2016年實施1994年以來中國最大的一次稅收征管改革：全面營改增、國地稅融合管稅、金稅三期全面上線，企業和財務責任人風險加大！ 身處“用數據說話”、“靠信息管稅”的時代，企業面臨著前所未有的財務信息“裸奔”的尷尬局面。隨著，行政審批項目的大尺度取消和下放，稅務機關加強事中和事后稅收管理已呈劍拔弩張之勢，通過申報環節獲取納稅人的相關信息資料，為開展其他后續管理活動提供基礎信息和數據。廣大的財務人員面對“企業所得稅動態化、持續化管理”的嚴峻考驗，如何積極防控即將來臨的2016年度的企業所得稅匯算清繳工作中的稅務高風險？ 本課程以“稅收 法律 會計”多維度視角，透過大量真實案例，由淺入深、層層剖析稅務機關突出關注的跨年度事項、重大事項、高風險事項，以及企業日常核算中疑難、熱點企業所得稅問題，并以真實的稅務稽查案例來強化納稅人的風險防范意識。 通過本課程學習，全面提升財務人員在匯算、編制報表上難點問題處理能力，有效化解稅務風險，最終圓滿完成匯算清繳工作。除此之外，此次課程還將引領學員了解稅收優惠政策，掌握合理安排納稅技巧，利用2016年匯算清繳之機，通過稅收減法的精細化設計，增強企業競爭力。
一、年終決算匯算必須考慮的因素與風險
1.營改增與企業稅負平衡
2.國地稅稅收征管融合統一
3.金稅三期全面上線與數據管稅
4.以資金流為線索的涉稅檢查
5.以社保為線索的納稅檢查
6.企業法定代表人和財務人員面臨自身安全問題的嚴峻挑戰。
二、企業所得稅高風險及疑難、熱點問題危機化解與管控措施
1.易引起稅務機關關注的企業賬務問題
2.透露企業秘密的財務報表項目
3.稅務機關是如何審查“失真”的原始憑證？
4.說說年度申報表中《期間費用明細表》隱藏的風險“稅事”
5.視同銷售的“是”與“非”
6.“買就送”活動冤枉稅莫要繳
7.分期收款銷售方式的稅務處理誤區與風險化解方案
8.股權轉讓必須重視的稅務問題
9.同是股息、紅利收入，免稅與不免稅差別就是這么大
10.企業接受政府和股東劃入資產的稅務處理
11.非貨幣資產投資的稅務處理
12.教你從納稅評估的視角判斷工資薪金列支是否合理
13.讓財務人員困惑的工資薪金和福利費項目的劃分
14.稅總明確了支付勞務派遣費的稅務處理
15.繳納補充養老保險稅前扣除誤區
16.有扣除限額標準的費用支出項目納稅調整需注意的細節
17.禮品費與業務宣傳費混淆列支的納稅風險
18.利息費用稅前扣除的納稅風險提示
19.關聯企業之間無償占用資金是否需要繳納增值稅？企業所得稅是否需要納稅調整？
20.財產損失的稅務處理
21.固定資產折舊的四大稅會差異總結
22.境外支付的涉稅風險點提示及備案手續的變化
三、企業稅務風險管理中的發票管控
1.增值稅發票管理新系統實時監控企業哪些風險
2.虛開增值稅專用發票會計承擔的責任
3.財務人員避免虛開發票的處理技巧
4.如何避免被動取得虛開的增值稅專用發票？
5.企業善意取得的增值稅專用發票能否稅前扣除訴訟案例分享
6.超經營范圍的臨時業務發票開具誤區
7.稅務機關代開的發票也有風險
8.代開發票如何蓋章？專票、普票不一樣
9.稅務機關如何鑒別假發票、假業務？
10.跨期費用發票的處理方法
11.稅務機關認可的幾種無發票業務的處理技巧
12.合同與發票的協同管理
四、稅收優惠政策與稅收“減法”的精細化設計
1.利用匯算清繳之機為企業納稅做“減法”之能力培養
2.小微企業的新優惠政策與精準申報
3.正確選擇財政補貼收入的財稅處理方法，合理為企業納稅“瘦身”
4.有限合伙制創投企業法人合伙人企業所得稅優惠政策
5.技術轉讓所得企業所得稅優惠政策
6.固定資產加速折舊政策的合理化運用
7.為員工負擔的個稅支出如何轉化為合理的稅前扣除項目？
