課程背景

    2017年1月1號(hào)開始，中國及香港還有數(shù)十個(gè)國家地區(qū)都將同步開始實(shí)施CRS了，中國稅務(wù)總局在2016年10月也向社會(huì)公開了實(shí)施CRS的具體措施文件，即——《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法（征求意見稿）》，而境外金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)開始了對(duì)中國大陸高客金融帳戶的盤查，自2017年1月1日起，香港已啟動(dòng)與部分國家和地區(qū)的金融賬戶涉稅信息自動(dòng)交換（CRS）工作的相關(guān)程序。香港作為內(nèi)地富人境外資產(chǎn)配置最受歡迎的目的地，CRS的實(shí)施無疑會(huì)給許多在港擁有金融賬戶的內(nèi)地投資者和相關(guān)企業(yè)帶來直接影響，其金融賬戶信息將會(huì)被披露，在港資產(chǎn)將迎來“裸奔”時(shí)代。2017 年 9 月開始，中國個(gè)人及其控制的公司在 100 個(gè)國家和地區(qū)開設(shè)的銀行賬戶信息 ( 截至到 2016 年底的信息 ) 將會(huì)主動(dòng)呈報(bào)于中國稅務(wù)機(jī)關(guān)，其中包含眾多投資者熟悉的離岸地以及歐洲國家和地區(qū)：百慕大、BVI、開曼群島、塞舌爾、盧森堡、英國、法國、德國、瑞士、澳大利亞、加拿大、日本、香港、澳門等。各個(gè)國家和地區(qū)確定自己準(zhǔn)確的開始時(shí)間定在2016年7月1日開始，2017年6月30日結(jié)束，交換信息的日期會(huì)定在2017年9月；截止目前，許多離岸公司管理人，以及離岸賬戶持有人，都收到了來自香港銀行的盡職調(diào)查表，如何填寫？如何申報(bào)？等已成當(dāng)務(wù)之急。對(duì)于客戶而言，如果客戶信息不正確披露或沒有披露，客戶將面臨稅務(wù)機(jī)關(guān)的罰款、訴訟，涉及欺詐、造假、逃稅的，客戶資產(chǎn)可能被凍結(jié)，最嚴(yán)重的后果還可能要負(fù)一定刑事責(zé)任，CRS 履行在即，海外持有資產(chǎn)的中國人如何應(yīng)對(duì)？見招拆招？隱身還是裸奔？針對(duì)CRS的解決方案，本次講座將會(huì)由專家為您解疑答惑。
總之，留給你的時(shí)間已經(jīng)不多。

課程大綱

一、政策熱點(diǎn)綜述
1、G20峰會(huì)與國際反避稅稽查
2、FATCA法案與中美（中加）稅務(wù)協(xié)定
3、16號(hào)公告與中國公民金融賬戶信息共享
4、非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查
5、反洗錢與個(gè)人賬戶監(jiān)控
6、個(gè)人所得稅

二、CRS政策解析及高凈值人士金融賬戶余額信息盡職調(diào)查
1、CRS：金融賬戶涉稅信息交互平臺(tái)
1）內(nèi)容
2）執(zhí)行時(shí)間
3）交互信息解析
2、600萬金融賬戶余額高凈值人士盡職調(diào)查
1）內(nèi)容
2）目的
3）涉及范圍
4）執(zhí)行時(shí)間
3、金融賬戶與與投資所得
4、財(cái)富傳承中的稅務(wù)籌劃
5、從交易稅務(wù)籌劃走向合理的離岸投資避稅籌劃
6、離岸稅務(wù)籌劃之多層架構(gòu)

三、高凈值人士的應(yīng)對(duì)策略
1、第三方獨(dú)立金融平臺(tái)
2、投資投資方向應(yīng)對(duì)
1）離岸置業(yè)
2）離岸理財(cái)
3、家族辦公室
4、離岸移民與法定居住地址
5、高凈值人士面對(duì)CRS情況下的移民前期規(guī)劃
6、第三方金融托管機(jī)構(gòu)
7、離岸衍生品業(yè)務(wù)
8、離岸金融業(yè)務(wù)之多層架構(gòu)