一、最新熱點

1、最新新聞動態

2、最新法律解讀

二、公司內部主要經濟犯罪解讀（大量案例）

（一）內部誘因

公司、企業不健全、不規范的管理制度及模式為職務犯罪的產生提供條件。

主要表現為：

1、公司、企業與員工在工資福利待遇等方面長期存在爭議無法解決，誘發職務犯罪；

2、對外發生業務時合同、訂單的條款簽訂存在漏洞，埋下貨款流失危險；

3、財務人員權力過大且缺乏監管；

4、出于規避稅收的目的設AB賬，使管理者、財務等人員對真實的進銷過程監管脫節；

5、帳目混亂，發生進、銷、退、折、贈等情況時，單據不全、賬證不符；

6、對業務員缺乏監管措施，使其長時間處于獨自經辦進、銷、收款的狀態；

7、公司、企業與業務單位只在各自賬面反映往來，未及時對銷賬目。

（二）外部誘因

（三）主要犯罪罪名解讀

1、受賄罪

2、挪用公司資金罪

3、侵占罪

4、破壞生產經營罪

5、詐騙罪

6、非法吸收公眾存款罪

7、集資詐騙罪

三、犯罪手段、偵查方法

（一）犯罪手段

1. 監守自盜。

2. 直接侵吞單位的財物。

3. 竊取財物。

4. 虛構事實隱瞞真相非法占有財物。

5. 采購貨物弄虛作假。

6. 業務員以單位應收賬款作擔保，從業務單位那里借錢，借后不還，致使所涉款項被業務單位在正常的應收款項中扣除。

7. 與業務單位惡意串通，抬高或壓低進銷價格，增加或減少貨物數量。

8. 利用同學、老鄉等關系，聯手相關人員共同參與，形成竊取、運輸、望風、銷贓一條龍的便利。

9. 財務、業務人員相勾結，虛構經營費用，以白條、假發票報銷、重復報銷等方式侵占財物。

10. 制造與業務單位的業務產生壞帳的假象，在己單位停止追索后，私自向業務單位追索。

11.利用與業務單位在數量、質量等問題上發生的折讓、退貨、索賠等糾紛，欺上瞞下，混水摸魚。

12．行賄、受賄、索賄。

（二）偵查方法

1、發現犯罪端倪；

2、收集證據；

3、攻心術

四、公司內部人員犯罪防范

1、犯罪心理學。

2、規范內部管理、監督制約機制。

職業道德、團隊精神、公司形象維護等方面的教育培養；

任用重要崗位的員工時，要把好用人關；

嚴格財務制度，禁止大宗現金結算方式，加大與業務單位核對帳目的力度，做到進銷、倉庫、現金、銀行等賬目一致。

3、督查部門完善打擊和防范機制。

主動與公司、企業等客戶聯系，及時掌握職務犯罪線索；

定期檢查，匯報，談話；

協調好相互關系，使調查取證工作順利開展，從而取得良好的打擊效率；

及時研究管理方面的薄弱環節，及時整改提高，將防范工作落到實處。

4、以案說法，警鐘長鳴，開展法制宣傳。

與派出所聯手、律師聯手。善用檢舉揭發犯罪機制，形成共同防范職務犯罪的氛圍。