課程大綱

【課程背景】

金稅四期的大數據背景下，企業(yè)經營數據在稅務征管系統(tǒng)下處于“裸奔”狀態(tài)，企業(yè)如何應對稅務部門越來越嚴的征管和稽查？稅收法規(guī)與會計準則不斷推陳出新，企業(yè)所處的宏觀環(huán)境不斷發(fā)生變化，稅務風險與違規(guī)成本逐年增大，如何構建風險導向的稅務管控體系？對我們財務人員提出了新的要求和挑戰(zhàn)！財務人員需要不斷提升自身專業(yè)水平，及時把握政策變革的前沿動向，更好的適應政策和環(huán)境的變化，將稅務風險管控作為日常管理的重點，提前進行風險自查，有效降低稅務風險，推動企業(yè)健康發(fā)展！

在工作中，您是否有過以下思考：

? 金稅四期是什么？大數據背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境？

? 稅務關注的13種重點嫌疑企業(yè)的行為，你有嗎？

? 如何引入風險評估技術進行風險自查、如何建立業(yè)稅結合的風險控制體系？

? 7個重要稅種都有哪些**新規(guī)定，會有什么樣的風險？

? 如何規(guī)避隱藏在會計科目中的涉稅風險？

? 稅會差異越來越多，如何處理與應對？

? 稅務稽查要謹慎應對，一張廢紙給企業(yè)帶來怎樣的風險？

? ……

本課程先從企業(yè)面臨金稅四期系統(tǒng)下大數據與人工智能的宏觀環(huán)境開始，以企業(yè)的日常涉稅業(yè)務為案例背景，結合8個重要稅種的**新政策規(guī)定，細化到日常會計科目涉及的稅收風險與應對方法，深入淺出進行了講解，使學員能夠充分地了解和把握稅務稽查難點、重點；對企業(yè)納稅狀況進行自我評價，把握納稅自查的技巧和方法，準確做賬，以突破固有思維從容面對應變難題。切實降低企業(yè)稅務風險，提升企業(yè)稅務價值。

【課程收益】

? 了解當前所處的稅收環(huán)境與企業(yè)管理層風險意識較弱的狀況，理解企業(yè)進行稅務風險自查的必要性，充分認識稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢

? 熟悉宏觀層面稅務重點關注的13種企業(yè)經營行為，明確企業(yè)自查的方向

? 把握國家**新稅收政策，針對7個重要稅種的稅收風險的學習，進行稅務風險常態(tài)化的管理與應對，降低企業(yè)涉稅風險

? 掌握微觀角度下，日常賬務處理會計科目中存在的稅收風險及產生的稅會差異如何進行處理；自查后如何做賬務調整、會計檔案管理注意的事項。

? 激發(fā)學員在日常工作環(huán)境中保持稽查風險的謹慎性，涉稅風險管控要從小事做起。

? **課程詳細講解，案例加法規(guī)，點面結合，使學員能學以致用，輕松應對日常工作。

（12小時的課程，共分6個知識板塊，80個業(yè)務場景下的財稅處理方法與案例，結合現場討論與練習、另贈送1套**新稅收法規(guī)文檔、1套**新《企業(yè)會計準則》文檔）

【課程特色】以涉稅案例為背景，結合**新稅收法規(guī)與會計準則，課程落地；邏輯條理清晰；干貨多，實務性強，學以致用。

【課程對象】

? 企業(yè)出納人員、會計人員、財務主管、財務經理、財務總監(jiān)等財務管理人員；

? 企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務經理、稅務總監(jiān)等稅務管理人員

? 企業(yè)的業(yè)務基層人員、中高層管理與決策崗位

【課程時間】6-12 小時

【課程大綱】

一、金稅四期大數據背景下，如何理解企業(yè)涉稅風險自查的必要性？

1、什么是涉稅風險，具體表現形式

2、當前稅收環(huán)境介紹

金稅三期與金稅四期、反洗票系統(tǒng)、新的稅收政策法規(guī)

3、涉稅風險自查的必要性

以上內容呈現方式：案例8個 討論 練習、圖表、工具

二、如何進行企業(yè)宏觀層面的涉稅風險自查？

1、稅務重點關注的13種異常行為

2、企業(yè)如何進行自查

? 引入風險評估技術，進行自我評估、建立業(yè)稅結合的風險控制體系、構建完善的自查機制

以上內容呈現方式：10個案例、表格、流程圖、討論、工具、圖表

三、七個重要稅種的有哪些涉稅風險？

1、?增值稅

? 銷售額、價外費用、視同銷售的規(guī)定

? 混合銷售與兼營的涉稅難點

? 商業(yè)折扣、現金折扣、銷售折讓/銷售退回的具體規(guī)定與實務操作

? 銷項稅額的風險自查關注點

? 增值稅納稅義務發(fā)生時間、取得未開票收入的涉稅風險

? 進項稅額可以抵扣、不得抵扣的相關規(guī)定與實務誤區(qū)

? 三流一致的稅務判斷與處理技巧

? 進項稅額的風險自查關注點

以上內容呈現方式：案例10個 討論 練習、圖表、工具、稅收法規(guī)

2、企業(yè)所得稅

? 收入的范圍界定、不征稅與免稅收入

? 企業(yè)所得稅的納稅義務發(fā)生時間

? 稅前可以扣除的項目、限額扣除的具體規(guī)定與誤區(qū)

? 不得扣除的項目與涉稅誤區(qū)、風險自查關注點

? 稅收優(yōu)惠

? 充分利用補虧政策

以上內容呈現方式：案例12個 討論 練習、圖表、工具、稅收法規(guī)

3、個人所得稅

? 為職工購買的各種商業(yè)保險、超標準為職工支付的養(yǎng)老失業(yè)和醫(yī)療保險、超標準為職工繳存的住房公積金

? 交通補貼、通信補貼、為職工個人所有的房產支付的暖氣費

? 股票期權收入

? 企業(yè)為股東個人購買房產汽車等個人財產、股東個人長期借款的涉稅風險

? 贈送客戶禮品的涉稅風險

? 資本公積、盈余公積、未分配利潤轉增資本的個稅問題

以上內容呈現方式：案例9個、圖表、工具、稅收法規(guī)、現場討論

4、印花稅

? 混淆合同性質、人為延期繳納印花稅

? 認繳制下注冊資本如何繳納印花稅

? 已簽訂合同但未履行的合同、合同簽訂時無法確定金額如何繳印花稅

? 發(fā)生購銷業(yè)務但沒有簽訂合同，是否繳納印花稅

? 免印花稅了，還需要進行申報嗎？

以上內容呈現方式：案例5個、稅收法規(guī)

5、房產稅

? 征稅范圍：臨時建筑、沒取得房產證、沒驗收的房產是否繳納房產稅

? 從價計征房產稅的疑難問題：

土地價值、裝修與大修理支出、借款利息是否計入原值計稅

? 從租計征房產稅的疑難問題：無租使用房產如何繳納房產稅

以上內容呈現方式：案例4個、稅收法規(guī)、現場討論

6、其他小稅種：城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅

? 土地實際面積與土地使用證有差異如何繳納土地使用稅

? 車輛停駛期間能否免繳車船稅

? 買了二手車是否需要繳納當年的車船稅和車輛購置稅

? 營改增后，車船稅沒有發(fā)票怎么入賬

? 車泡水后報廢了，車船稅是否可以申請退還

以上內容呈現方式：稅收法規(guī)、現場討論

四、如何規(guī)避隱藏在會計科目中的涉稅風險？

1、損益類科目：

? 營業(yè)收入、營業(yè)成本、費用與損失

2、資產負債類科目：

? 庫存現金、銀行存款、庫存商品、往來科目

3、及時申報及納稅管理、會計檔案管理

? **后一天申報帶來的風險、各稅種的申報期限、電子檔案管理、稅務規(guī)定必須建立的輔助賬

以上內容呈現方式：案例 工具

五、如何進行進行自查后的賬務調整？

1、賬務處理正確，因稅會的差異而補稅的

2、不需要賬務調整，但是涉稅數據有變化的

3、賬務處理錯誤造成的補繳稅款

4、自查跨年度的賬務調整

5、 連續(xù)三年漏提折舊，如何進行稅會處理

以上內容呈現方式：5個經典案例 政策法規(guī)

六、 稅務稽查要謹慎應對，一張廢紙給企業(yè)帶來怎樣的風險？

1、 公司資料的重要性

2、 日常賬務處理應注意的細節(jié)

3、 匯算清繳工作的安排

呈現方式：案例、現場討論