課程背景
中國的稅負(fù)在全球企業(yè)稅負(fù)排名上是位居前列的，企業(yè)運(yùn)營追求的核心價值是利潤最大化，我們常人眼中的利潤概括起來是四個字——開源節(jié)流，寓意當(dāng)收入最大化成本費(fèi)用最小化之時利潤為最大化，確疏忽在日益競爭激烈的中國經(jīng)濟(jì)運(yùn)勢下，占據(jù)企業(yè)核心利潤的四分之一的所得稅是我們稅負(fù)中的重中之重，所以節(jié)流財(cái)務(wù)人員應(yīng)把持好企業(yè)所得稅與會計(jì)實(shí)務(wù)之關(guān)聯(lián)。
課程收益
1、認(rèn)識企業(yè)所得稅
2、企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理
3、掌握影響所得稅稅負(fù)的實(shí)務(wù)核算
4、所得稅納稅申報表季度填列方法與技巧
5、年度企業(yè)所得稅匯算清繳
課程對象
私營業(yè)主 公司高層 執(zhí)行董事 財(cái)務(wù)主管
課程時間
1天
課程大綱
第一講 認(rèn)識企業(yè)所得稅
1、所得稅性質(zhì)特征
2、所得稅征稅對象、計(jì)稅依據(jù)
3、所得稅稅率
第二講 企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理
1、所得稅科目的核算范圍
2、所得稅科目的賬務(wù)處理
第三講 掌握影響所得稅稅負(fù)的實(shí)務(wù)核算及年度企業(yè)所得稅匯算清繳
1、企業(yè)廣告費(fèi)對所得稅影響
2、企業(yè)贊助費(fèi)對所得稅影響
3、企業(yè)賬面罰款支出對所得稅影響
4、工資計(jì)提與支付差額對所得稅影響
5、員工差旅補(bǔ)貼對個扣稅和所得稅影響
第四講 所得稅納稅申報表季度填列方法與技巧
1、按實(shí)際發(fā)生額填列
2、按上年實(shí)際發(fā)生平均額填列
3、稅務(wù)部門核定征收