后營改增時代企業納稅技巧與稅務稽查應對大綱


主要內容：
1、企業全面稅收籌劃的最新政策梳理與實踐問題解析
（1） 從稅制構成要素解析營改增
（2）“營改增”的經濟影響分析
（3）《營業稅改征增值稅試點實施辦法》應用
（4）《營業稅改征增值稅試點有關事項的規定》解析
（5）《營業稅改征增值稅試點過渡政策的規定》詳解
（6）《跨境應稅行為適用增值稅零稅率和免稅政策的規定》解析
（7） 不屬于在境內銷售服務或者無形資產的政策變化及稅務籌劃
（8） 一般納稅人一般計稅、簡易計稅及小規模納稅人的選擇籌劃
（9） 營改增后企業涉及不同增值稅率的兼營行為風險控制
（10）調控中的相關稅收政策調整解析與應用
（11）非經營活動、不增收增值稅項目的界定和相關業務籌劃
（12）增值稅與企業所得稅視同銷售行為的區別與政策適用。
（13）各稅種“買一贈一”的稅收政策匯總及風險防控
（14）增值稅不得抵扣進項稅額的政策及稅收籌劃
（15）各稅種價格偏低（或偏高）且無正當理由的政策適用及籌劃
（16）營改增后差額征稅的政策解析與風險防控
2、企業稅收風險管理與應對策略
（1）財政扶持政策的合理運用與稅收風險防控
（2）基于企業經營管理角度的控制
（3）基于會計核算角度的控制
（4）“以票控稅”稅收風險管控，實際發生=實際繳納？
（5）在不增加財務成本前提下，抵扣不足難題的化解思路
（6）關注價稅體系變化實現利益最大化
（7）順應稅款抵扣關系調整企業經營策略
3、“營改增”帶來的機遇與挑戰
（1）“營改增”對企業增值稅專用發票的動態式管理方法
（2）“營改增”對企業合同管理的影響
（3）“營改增”與企業上下游定價策略的影響
（4）“營改增”對企業接受稅務稽查工作重點的變化與應對
4、“營改增”納稅申報與會計處理
（1）關于印發《增值稅會計處理規定》的通知
（2）新增值稅的會計科目設置
（3）新增值稅的會計賬務處理
（4）新增值稅的會計報表相關項目列示
（5）納稅申報表的填制及注意事項
5、稅務機關監管方式調整的影響與稅務稽查應對
（1）稅務機關軟件系統破解賬務真實性的工具
（2）稅務稽查選案方法及核心數據應用
（3）稅局征管體制改革對企業經營管理及涉稅業務的影響
（4）金稅三期系統上線對企業納稅遵從及稅收風險的變化
（5）稅務稽查的前期準備與風險防控
6、稅控系統及票據規范管理
（1）專用發票管理系統與發票認證
（2）減免稅辦理及發票使用注意事項
（3）各種類發票的使用與風險防控
7、企業所得稅匯算清繳
（1）企業所得稅匯算清繳最新政策解析
（2）新企業所得稅納稅申報表填列與解析
（3）匯算清繳中的賬務處理實務及納稅調整
（4）享受減免稅優惠的前期準備
（5）關于扣除憑證的實效問題
（6）企業所得稅稅前扣除項目五項原則解析
（7）對外投資抵免政策
（8）跨地區經營納稅企業所得稅政策
（9）關聯方交易納稅調整的處理方法
（10）2016-2017年涉及所得稅新文件的適用與政策解析