營改增時代的發(fā)票、賬務、申報協(xié)調(diào)處理與納稅風險防范

【課程背景與內(nèi)容】

全面營改增時代就這樣開始了，你愛與不愛，他都在那里；原營業(yè)稅時代簡單粗暴的核算方式已一去不復返；全增值稅時代，除了增值稅計算的復雜性，還有增值稅發(fā)票管理的風險性，更有賬務處理的難度性，申報的關聯(lián)性；作為我們企業(yè)，即開出發(fā)票，構成下游的進項，又接受發(fā)票，不僅與抵扣進項稅有關系，還與企業(yè)所得稅有關系，發(fā)票貫穿企業(yè)的整個經(jīng)營活動，那么發(fā)票開據(jù)、賬務核算、納稅申報這之間是怎樣一個關系？我們該如何做到協(xié)調(diào)統(tǒng)一呢？如何防范好這中間的風險呢？本課程在后營改增時代過對企業(yè)不同環(huán)節(jié)的經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時，對發(fā)票（收付款憑證）、賬務、納稅申報的相互關系和管理的具體要求的講解與實操案例分享，旨在讓參會者掌握在后營改增時代怎樣結合會計賬務的處理，做好節(jié)稅及稅務處理工作，防范好企業(yè)的稅務風險。

【參會對象】

企業(yè)財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、財務主管、稅務經(jīng)理及財稅專員及相關會計人員等。

【課程大綱】

第一部分  開篇，后營改增時代

2016年營改增，從發(fā)票管稅到系統(tǒng)管稅，我們該如何應對？

第二部分  涉稅票據(jù)基礎知識

1、相關法律法規(guī)層次  

2、現(xiàn)行的關于發(fā)票的法律法規(guī)     

3、發(fā)票是支付憑證 

4、發(fā)票的分類 

5、廣義的發(fā)票：支付結算票據(jù)， 

6、發(fā)票的發(fā)展

第三部分  發(fā)票、賬、稅務的關系

1、收、付發(fā)票（票據(jù)）決定了企業(yè)的稅務稅負。

2、會計核算與稅收制度差異協(xié)同。     

3、企業(yè)票、賬、稅一起管理的基本方法 

第四部分  企業(yè)經(jīng)營活動中的發(fā)票、賬務、稅務管理

第一章   籌資、投資業(yè)務 

1、投入非貨幣資金時，投資方開票時間，開票方式，接受方怎么抵扣。

2、企業(yè)與企業(yè)間的借款，要不要開票，能不能抵扣，能不能進成本費用？

3、企業(yè)向個人借款，個人怎么開票，賬務怎么支付結算？

4、企業(yè)籌辦期間發(fā)票開具方法，抵扣方法，攤銷方法。

第二章  生產(chǎn)準備（購進）業(yè)務

1、購進原材料，沒取得發(fā)票的處理方法是怎樣的？

2、勞動保護費發(fā)票開據(jù)及抵扣進項稅的問題。

3、農(nóng)副產(chǎn)品的發(fā)票與抵扣問題。

4、固定資產(chǎn)組成部分的入賬、抵扣、折舊問題。

5、試運行固定資產(chǎn)收入與稅務的處理。

6、暫估入庫的固定資產(chǎn)，發(fā)票與暫估額有差異的賬稅處理。

7、購地競拍與項目方不一致的資金、票據(jù)、賬務處理。

第三章  期間費用等業(yè)務

1、辦公用品的發(fā)票開具、抵扣、所得稅扣除問題。

2、會議費的范圍、內(nèi)容、憑據(jù)、發(fā)票、抵扣與稅前扣除問題。

3、差旅費及補助發(fā)票、抵扣、與個稅問題。

4、招待費OR業(yè)務宣傳費？發(fā)票、業(yè)務處理、抵扣問題。

5、廣告費發(fā)票取得、抵扣、規(guī)劃問題。

6、送產(chǎn)品、送服務不開發(fā)票該怎么處理的問題。

7、捐贈、贊助的票、賬、稅問題。

8、罰款票據(jù)該怎么處理？

第四章  銷售或視同銷售業(yè)務

1、貨物未發(fā)出、勞務未發(fā)生，先開票，如何定性和納稅？

2、沒開發(fā)票的收入該怎么申報繳稅、補開發(fā)票和賬務處理？

3、本期開具上期已按未開票申報繳稅的發(fā)票該如何申報與繳納？ 

4、價外費用&合同違約金？要開發(fā)票么？資金占用費？

5、買一贈一是怎么開票，怎么合理節(jié)稅？

6、含免租期的租金怎么開發(fā)票，怎么交稅，怎么做賬？

7、把貨物從總機構運到分支構就一定要開票交稅么？

第五部分 “營改增”疑難問題。

 等你來提問。

第六部分 發(fā)票問題答疑

1、股權轉讓是否開具發(fā)票？

2、增值稅發(fā)票當月忘記認證怎么辦？

3、增值稅發(fā)票超過180天未認證怎么辦？

4、無票是不是就便宜？

5、真業(yè)務假發(fā)票怎么處理？

6、真發(fā)票假業(yè)務怎么處理？