課程大綱

針對行業

通用

培訓對象

財務總監、財務經理、會計經理、財務主管、稅務經理、會計、稅務師事務所相關人員

課程收益

新稅法條例及配套的深透解讀.
實務操作重點和難點的詳盡指導.
匯總涉稅風險、評析最新政策 提供有效策略.
分享案例解剖、對稅改進程的深度思考

課程大綱

學習背景與目的
常規的年終財務決算，會計們都熟悉。而年終稅務盤點——測算年度應納稅所得額以及與會計利潤的差異分析，卻未引起多數企業的重視。而會計利潤與納稅所得額之間差異的大小，直接決定著企業年度所得稅的高低。
稅務盤點不僅僅是匯算清繳前的一次熱身運動，更是財務人員檢查、發現會計涉稅差錯的最后一次機會。因此，在2012年的年終時節和企業所得稅匯算清繳的前夕，作為企業的高層領導和主管會計應該高度關注和思考并解決以下問題：
如何正確評估年度納稅所得額？如何發現并消除涉稅風險隱患？
企業為何出現會計利潤較低，而所得額卻較高的悲哀局面？
如何進行納稅所得與會計利潤的比較分析？如何調整會計利潤與納稅所得之間的差異？如何在確保企業涉稅安全的前提下，謀求企業利益的最大化？
為幫助新老會員企業朋友們年終財務決算中能正確處理上述疑難問題，為2012年匯算清繳奠定堅實基礎，特此舉辦“年終稅務盤點與納稅所得調整技巧與案例實操班”，現特邀請您參加。

課程大綱
第一部分：稅務盤點的主要內容與方法
一、稅務盤點的現實意義和原則
1、梳理和發現所得稅涉稅處理中的風險隱患；
2、謀劃對風險隱患的“補丁”措施，從而縮小會計利潤額與應納稅所得額之間的剪刀差，實現企業利益的最大化。
二、稅務盤點的方法與技巧
1、詳解“一評二判”“三大盤點”的應用方法：
如何盤點稅法文件？
如何盤點經營行為？
如何盤點會計處理？
2、詳解評判企業涉稅安全系數的基本方法：
通用指標分析法；
指標配比分析法；
分稅種特定分析指標法；
指標的分類與綜合運用法。

第二部分：納稅所得大于會計利潤的成因分析以及調整技巧
一、企業出現會計利潤較低，而納稅所得額卻較高的原因分析；
二、資產、收入、成本、期間費用的會計處理失誤及其檢查方法；
三、收入、成本、費用扣除的財稅差異及其調整技巧；
四、加大各項費用稅前扣除以及費用轉化的操作技巧；

第三部分：八大特殊業務處理審核
一、資產損失政策與程序性合規把握；
二、稅收優惠合規性審核；
三、季度申報與年度匯繳稅款安排審核；
四、虧損彌補審核；
五、關聯交易轉讓定價特別納稅調整審核；
六、總分機構匯總納稅風險控制與政策變化；
七、股權交易并購重組合規性審核；
八、非居民所得稅扣繳義務審核；

第四部分：2012年匯算清繳前夕的稅務盤點與準備工作
一、應稅收入的盤點（納稅義務發生時間、體系內資產流動、視同銷售、售后回購、投資收益、財政資金等事項的審查內容與準備方法）。
二、稅前扣除項目的盤點（財產損失的申報材料、合法有效憑證的判斷、職工福利費的列支范圍、差旅費和會議費的準確把握；財務費用、預提費用、銷售費用等項目的審查內容及調整事項）。
三、資產稅務處理的盤點（資產計稅基礎的確定、待攤費用的把握、大修理支出標準的應用等事項的審查方法）。
四、關聯交易及其特別納稅調整的盤點事項。
五、分支機構匯總納稅的盤點事項。
六、稅務局備案（審批）事項的盤點與準備內容。
七、2012年出臺的所得稅重要文件的盤點與應用方法解讀。