課程大綱

針對行業(yè)

通用

培訓(xùn)對象

營業(yè)稅改征增值稅所涉及行業(yè)財稅負(fù)責(zé)人、財稅經(jīng)理、主管等相關(guān)人員

課程大綱

課程背景
   國務(wù)院常務(wù)會議決定，自2012年8月1日起至年底，將交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營業(yè)稅改征增值稅（營改增）試點范圍，由上海市分批擴大至北京、天津、江蘇、浙江（含寧波市）、安徽、福建、湖北、廣東和廈門、深圳10個省（直轄市、計劃單列市）。明年繼續(xù)擴大試點地區(qū)，并選擇部分行業(yè)在全國范圍試點。
   面對營業(yè)稅改征增值稅的問題，試點地區(qū)企業(yè)應(yīng)該做好哪些準(zhǔn)備？應(yīng)向上海試點企業(yè)學(xué)習(xí)哪些經(jīng)驗？營業(yè)稅改征增值稅如何做賬務(wù)相關(guān)涉稅處理？為此我們第一時間組織行業(yè)界財稅專家，舉辦“營業(yè)稅改征增值稅的涉稅政策解析、財稅處理及營業(yè)稅改征增值稅試點地區(qū)的相關(guān)涉稅政策的轉(zhuǎn)換處理”高級研討會。

課程亮點
最前沿    最權(quán)威    最實務(wù)    最專業(yè)
1、最新最全最權(quán)威內(nèi)容！
2、老師參與了上海、北京營改增試點的多場專家討論會！
3、營改增試點以來，老師在北京、上海、江蘇、杭州講課不下20幾場，現(xiàn)場指導(dǎo)經(jīng)驗豐富！
4、專注研究“營改增”、“出口退稅”的國內(nèi)頂級專家 ！

課程特色
試點經(jīng)驗分享：深入總結(jié)上海試點地區(qū)企業(yè)應(yīng)對經(jīng)驗，總結(jié)精髓供企業(yè)分享。
實務(wù)轉(zhuǎn)換精解：透徹解析政策關(guān)鍵點，結(jié)合業(yè)務(wù)講解票賬處理與轉(zhuǎn)換細(xì)節(jié)。
稅負(fù)測算籌劃：根據(jù)試點測算結(jié)果對業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換進行總體規(guī)劃和分類節(jié)稅處理。
抵扣鏈條優(yōu)化：幫企業(yè)結(jié)合上下游、關(guān)聯(lián)方進行試點轉(zhuǎn)換操作及進行整體籌劃

第一：政策環(huán)境解讀篇
1、營業(yè)稅改征增值稅背景、指導(dǎo)思想和基本原則
2、關(guān)于印發(fā)《營業(yè)稅改征增值稅試點方案》的通知 （財稅[2011]110號）
（財稅[2011]111號）（財稅[2011]131號）（財稅[2011]133號）
財政部國家稅務(wù)總局負(fù)責(zé)人就營業(yè)稅改征增值稅試點答記者問……

第二：試點運行經(jīng)驗分享篇
上海 北京 “營改增”運行總結(jié)及對浙江企業(yè)的建議
1、上海 北京試點企業(yè)實務(wù)運行情況與經(jīng)驗分享
2、上海 北京企業(yè)試點期間熱點問題反饋及對北京的影響
3、上海 北京企業(yè)試點期間熱點問題解決方案及參考價值分享
4、浙江企業(yè)實務(wù)借鑒思路與應(yīng)對辦法分享

第三：實務(wù)操作指導(dǎo)篇
一、營改增的試點范圍：6 1？ (合計8項，顯示4項)
爭議與明確：具體哪些企業(yè)，那些稅目列入試點
1、交通運輸：程租，期租，光租，濕租，干租是如何認(rèn)定的
2、物流輔助與交通運輸業(yè)營業(yè)稅稅目與增值稅稅目如何交叉設(shè)計？
3、研發(fā)和技術(shù)服務(wù)：稅收待遇變化，合同能源管理何去何從？
4、信息技術(shù)服務(wù)：軟件的雙重身份是否迎刃而解？還是糾結(jié)依舊？……
二、那些企業(yè)需要改征增值稅(合計15項，顯示4項)
1、哪些納稅人適用營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法？
2、營業(yè)稅改征增值稅試點的單位以承包、承租、掛靠方式經(jīng)營的，如何確定納稅人？
3、營業(yè)稅改征增值稅試點小規(guī)模納稅人是否可申請成為一般納稅人？
4、營業(yè)稅改增值稅納稅人是否有一般納稅人和小規(guī)模納稅人之分？……
三、稅率和征收率(合計3項)
……
四、應(yīng)納稅額的計算(合計12項，顯示5項)
19、一般納稅人提供營改值試點應(yīng)稅服務(wù)采用一般計稅辦法，如何確定應(yīng)納稅額？
20、一般納稅人提供營改增試點應(yīng)稅服務(wù)采用一般計稅辦法，如何計算銷項稅額？
21、營改增試點納稅人取得的增值稅扣稅憑證如不符合規(guī)定，能否抵扣進項稅額？  
22、一般納稅人提供稅改增試點應(yīng)稅服務(wù)采用一般計稅辦法，如何計算進項稅額？
23、營改增試點的納稅人取得的哪些項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣？……
五、稅收優(yōu)惠（營改增過渡：非試點到試點，試點與試點，試點與非試點）(合計12項

，顯示3項)
31、哪些營業(yè)稅改征增值稅的試點項目免征增值稅？
32、營改增試點中節(jié)能服務(wù)公司實施合同能源管理項目能否免征增值稅？
33、營改增試點中技術(shù)轉(zhuǎn)讓、開發(fā)和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢服務(wù)能否免征增值稅？……
六、涉稅業(yè)務(wù)會計處理(合計4項，顯示4項)
43、增值稅會計科目的設(shè)置                 44、增值稅會計分錄
45、增值稅會計處理                       46、增值稅會計核算
七、征收管理(合計3項)
……
八、營改增試點的納稅籌劃(合計4項)
……
九、營改增試點的政策縫隙(合計2項)

第四：企業(yè)應(yīng)對與爭議處理篇
1、組織企業(yè)所有相關(guān)人員進行政策類文件的學(xué)習(xí)、理解、貫徹、執(zhí)行
2、做好在各個“節(jié)點”進行提前性的業(yè)務(wù)安排，實現(xiàn)政策運用收益最大化
3、協(xié)調(diào)上下游合作伙伴進行節(jié)稅業(yè)務(wù)的配套、整合
4、跨地區(qū)稅種協(xié)調(diào)與影響分析