全面風險管理與內部控制實戰
主講：苑海彤
【課程背景】內部控制和風險管理是每個企業工作中非常重要的一環，加強企業內部控制對提高企業經營管理水平、風險行為防范能力，確保公司戰略目標得以實現具有重要意義。《中國上市公司2009年內部控制白皮書》公布研究結論：內部控制越好的公司投入資本回報率越高，內部控制的加強有助于提高投入資本回報率。在實務操作中，如何結合行業和企業自身的特點進行合理可行的內部控制制度設計并予以持續有效的實施成為內部控制實踐中的焦點和難點。
本課程根據多年500強企業實戰經驗提供風險管理和內部控制服務的最佳實踐總結，從實際操作的角度出發，系統地介紹內部控制體系精髓，并以案例詳細說明構建內部控制體系的每一步驟，努力將多年來對內部控制體系構建工作的經驗完整地分享給廣大學員。引導學員了解掌握內控設計中的一系列理念及操作方法，使內控制度真正成為企業的保護傘，而不是一紙空文。
【課程對象】
企業財務及其他部門中高級管理人員，內部控制及內審相關從業者及管理者
【課程收益】
【系統闡述體系精髓】——從“整體框架”到“業務層次“對內部控制的設計和評價進行了系統的闡述和講解，引入國際最新的內部控制理論財務領導者的戰略思維定位
【識別、診斷并改進內控缺陷】——引導學員診斷企業內部控制缺陷，評價內部控制效果并進行改進
【識別、分析潛在風險】——引導學員識別、分析企業的組織中的潛在風險，了解、判斷企業經營管理狀況和內部控制要求的相關子系統
【系統梳理、評估風險關鍵環節/控制點】——梳理、評估組織運行過程中的主要風險、關鍵環節和關鍵控制點，并辨析與每一個關鍵環節和關鍵控制點相關的有效的控制措施
【學以致用】明確如何結合企業自身特點、建立適合企業情況的內部控制系統
【課程時長】培2天
【教學方式】
講師講授 企業實際案例分析 學員研討演練=成果轉化
【課程大綱】
國際最先進的風險管理與內部控制體系
什么是風險？風險就在你我身邊…
對待風險控制的態度
海恩法則
風險內控意識調查-正確的風險觀
什么是風險管理
COSO
內部控制
COSO模型及其發展
國內企業全面風險管理指引
企業內部控制基本規范
有效的控制風險實現目標
開展全面風險管理與內部控制 –工具大全
身邊的聲音
這些事情在您的企業中可能發生嗎？
國際化監管政策
財政部、證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第21號——年度內部控制評價報告的一般規定》
中國證監會對上市公司的要求:管“進門”
風險管控對企業經營的價值：活得明白/活得更久
【工具】思維導圖-全面風險管控、內部控制工具大全-
IC內部控制基本規范
風險管理框架
風險管理流程
CCSA 內部控制自我評價
IC審計指引
ERM-COSO
IC證監會指引
IC銀監會指引
ERM-保監會指引
IC上交所指引
IC深交所指引
IC 評價指引
如何開展風險管理與內部控制
風險管理與內部控制工作核心 -風險管控就是做減法 /風險等式
風險管理與內部控制
工作實施路徑 -診斷-優化-固化-信息化
風險控制的長效運行機制
風險管理與內部控制工作程序 -閉環運行，持續運行、監督改善
構建合理的風控組織架構-
風險管控“三道防線”
縱向到底和橫向到邊的立體網狀的風險管控組織機構
風險管理與內部控制制度體系
總體規劃
制度文件
操作規范
風險識別與評估
風險識別
風險分析
風險評價 -標準應當差異化、本地化從/定量和定性兩個角度對企業各類風險進行分析排序:- 德爾菲調研，離散度分析/根據最終確定風險等級及排序繪制風險坐標圖
風險應對與內控梳理
內控管理框架
價值鏈分解細化 – 從管控層面面到操作層面
風險與業務流程匹配
風險監控預警
確定監控預警方式
設計監控預警指標
確定監控預警閥值
風險監控預警處置
內部控制監督評價
全課程總結及我的行動計劃
接下來我們公司需要在哪些方面進行調整？
調整的具體行為和做法有哪些？
如何監督執行情況？
如何讓改變成為一種習慣-改變行為，達成部門及企業目標