第一章稅法總論

第一節(jié) 稅法的概念

第二節(jié) 稅法原則（掌握）

第三節(jié) 稅法要素（掌握）

第四節(jié) 稅收立法與我國現(xiàn)行稅法體系

第五節(jié) 稅收執(zhí)法

第六節(jié) 稅務機關和納稅人的權利與義務

第七節(jié) 國際稅收關系（掌握）

第二章增值稅

第一節(jié)增值稅概述

第二節(jié)納稅人和扣繳義務人

第三節(jié)征稅范圍

第四節(jié)稅率和征收率

第五節(jié)增值稅的減稅、免稅

第六節(jié)增值稅的計稅方法的一般規(guī)定

第七節(jié)增值稅的銷項稅額

第八節(jié)增值稅的進項稅額

第九節(jié)應納稅額的計算

第十節(jié)簡易計稅方法應納稅額的計算

第十一節(jié)進口貨物應納稅額的計算

第十二節(jié)出口貨物或者勞務、服務的增值稅政策

第十三節(jié)申報與交納

第十四節(jié)增值稅專用發(fā)票的使用和管理

第三章消費稅

第一節(jié)消費稅概述、納稅人、稅目及稅率

第二節(jié)計稅依據(jù)

第三節(jié)應納稅額的一般計算

第四節(jié)自產(chǎn)自銷應納消費品應納稅額的計算

第五節(jié)委托加工應納消費品應納稅額的計算

第六節(jié)消費稅征稅環(huán)節(jié)的特殊規(guī)定

第七節(jié)進口應納消費品的特殊政策

第八節(jié)出口應納消費品的特殊政策

第九節(jié)出口應納消費品的稅收政策以及管理、申報與繳納

第四章附加稅與煙葉稅

第一節(jié)附加稅

第二節(jié)煙葉稅

第五章資源稅

第一節(jié)資源稅概述、納稅人與納稅義務人、稅目與稅率

第二節(jié)計稅依據(jù)和應納稅額的計算

第三節(jié)稅收優(yōu)惠、征收管理

第六章車輛購置稅

第一節(jié)車輛購置稅、納稅人、征稅對象和征稅范圍、稅率與計稅依據(jù)

第二節(jié)應納稅額的計算、征收管理

第七章土地增值稅

第一節(jié)概述、征稅范圍、納稅人和稅率

第二節(jié)開發(fā)土地和新建房增值稅的確定

第三節(jié)應納稅額的計算、稅收優(yōu)惠

第四節(jié)征收管理

第八章 關稅

第九章 環(huán)境保護稅

第十章 企業(yè)所得稅

第一節(jié) 導圖、梳理、概述、納稅義務人、征稅對象與稅率

第二節(jié) 應納稅所得額的計算

第三節(jié)資產(chǎn)的所得稅處理

第四節(jié)資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理

第五節(jié)企業(yè)重組的所得稅處理

第六節(jié)稅收優(yōu)惠

第七節(jié)源泉扣繳

第八節(jié)征收管理、房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務的所得稅處理

第十一章 個人所得稅

第一節(jié)思維導圖、脈絡梳理以及考點詳講、概述

第二節(jié)征稅對象

第三節(jié)納稅人、稅率與應納稅所得額的確定

第四節(jié)應納稅額的計算

第五節(jié)減免稅優(yōu)惠

第六節(jié)征收管理

第十二章 國際稅收

第一節(jié)國際稅收概述

第二節(jié)國際稅收抵免制度

第三節(jié)國際稅收協(xié)定

第四節(jié)國際避稅與反避稅、特別納稅調(diào)整

第五節(jié)國際稅收合作

第十三章 印花稅

第十四章 房產(chǎn)稅

第十五章 車船稅

第十六章 契稅

第十七章 城鎮(zhèn)土地使用稅

第十八章 耕地占用稅

第十九章 船舶噸稅

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