對(duì)象

總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財(cái)務(wù)管理人員、有發(fā)展?jié)摿Φ膯T工

目的

提升團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力，成本優(yōu)化

內(nèi)容

1.     課程背景：

業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)常抱怨，財(cái)務(wù)報(bào)表就是一堆數(shù)字，如何才能迅速看懂報(bào)表？

財(cái)務(wù)部經(jīng)常要求業(yè)務(wù)部門(mén)按規(guī)章辦事，但規(guī)章制度看上去都很死板，甚至?xí)璧K業(yè)務(wù)，如何才能打破這種僵局？一個(gè)個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)到底是什么意思？跟我有什么關(guān)系？

公司要降低成本，具體怎么做啊？

每年都要做預(yù)算，都是財(cái)務(wù)在玩數(shù)字游戲，他們直接做了不就好了，為何非得讓我們天天編數(shù)字把戲？

2.     課程收益：

3張報(bào)表——提升財(cái)務(wù)分析：透徹理解財(cái)務(wù)報(bào)表要素，深入分析財(cái)務(wù)報(bào)表。

2個(gè)模型——強(qiáng)化財(cái)務(wù)思維：建立清晰的成本及運(yùn)營(yíng)控制意識(shí)，強(qiáng)化現(xiàn)金流管控

1個(gè)工具——運(yùn)用預(yù)算抓手：全面預(yù)算管理作為主要運(yùn)營(yíng)控制與戰(zhàn)略執(zhí)行工具，全面深入了解預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算分析，真正實(shí)現(xiàn)北斗衛(wèi)星導(dǎo)航功能。

3.    

課程特色：

全程案例教學(xué)，通過(guò)講師提問(wèn)、案例討論分享、深度點(diǎn)評(píng)，讓學(xué)員在專(zhuān)注思考中潛移默化轉(zhuǎn)換思維，掌握財(cái)務(wù)管理技能。本課程創(chuàng)造性的把專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、公司戰(zhàn)略、全面預(yù)算管理融合在一起，快速幫助學(xué)員深入了解專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)、真正建立戰(zhàn)略財(cái)務(wù)思維，幫助企業(yè)真正突破績(jī)效瓶頸。

4.     課程大綱

第一模塊：從報(bào)表開(kāi)始，走進(jìn)財(cái)務(wù)的世界

全面認(rèn)識(shí)企業(yè)的“運(yùn)行儀表盤(pán)”

統(tǒng)一的目標(biāo)：財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)有共同的目標(biāo)，相互合作，為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值

統(tǒng)一的語(yǔ)言：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是實(shí)現(xiàn)二者溝通的商業(yè)語(yǔ)言

全價(jià)值鏈服務(wù)：財(cái)務(wù)對(duì)運(yùn)營(yíng)各環(huán)節(jié)都起著支持作用

讀懂企業(yè)的“儀表盤(pán)”，走出財(cái)務(wù)數(shù)字迷宮

企業(yè)的“家底”：資產(chǎn)負(fù)債表

錢(qián)是誰(shuí)的？

錢(qián)從哪里來(lái)？到哪里去？

財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)是否合理？有何風(fēng)險(xiǎn)?

企業(yè)的“成績(jī)單”：利潤(rùn)表

企業(yè)做的怎么樣？

利潤(rùn)是如何形成的？

影響利潤(rùn)的因素有哪些？

企業(yè)的“錢(qián)袋子”：現(xiàn)金流量表

企業(yè)的錢(qián)是怎么花的？

現(xiàn)金流中隱藏著什么風(fēng)險(xiǎn)？

公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)如何在報(bào)表上反映？

情景模擬：大家試試做會(huì)計(jì)

第二模塊：輕松學(xué)會(huì)財(cái)務(wù)分析，透視企業(yè)運(yùn)營(yíng)之道

一、公司財(cái)務(wù)分析的核心思路——圍繞運(yùn)營(yíng)展開(kāi)

二、營(yíng)運(yùn)資本分析法

跨國(guó)公司的營(yíng)運(yùn)資本分析方法

企業(yè)發(fā)生資金周轉(zhuǎn)危機(jī)的原因與對(duì)策

重點(diǎn)講解，突出資金效率的重要性

使用營(yíng)運(yùn)資本工具對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析

如何控制風(fēng)險(xiǎn)，提高資金運(yùn)作效率

財(cái)務(wù)比率分析法

華為的四看分析法

杜邦分析模型

三、財(cái)務(wù)杠桿: 如何擴(kuò)大股東回報(bào)

第三模塊：量本利分析，控制利潤(rùn)的黑洞

有效的成本管理與控制

一、如何從管理角度認(rèn)識(shí)成本

1、會(huì)計(jì)角度成本報(bào)表的表達(dá)

2、從管理角度認(rèn)識(shí)成本的表達(dá)

3、懂得成本才能控制成本

4、對(duì)成本的重新思考

二、誰(shuí)對(duì)成本的管理和控制負(fù)責(zé)

1、成本管理管什么

2、本-量-利分析模型

3、誰(shuí)對(duì)成本的管理和控制負(fù)責(zé)

三、有效的進(jìn)行成本控制

1、成本控制的原理

2、成本控制的要點(diǎn)

3、成本控制成功的關(guān)鍵因素

第四模塊：全面預(yù)算管理，北斗導(dǎo)航系統(tǒng)

企業(yè)的戰(zhàn)略要通過(guò)預(yù)算來(lái)實(shí)施，在實(shí)施預(yù)算的過(guò)程中如何進(jìn)行管理就顯得極其重要；戰(zhàn)略選擇好后，成功的戰(zhàn)略實(shí)施需要管理層合理的推動(dòng)、溝通。管理層要把預(yù)算當(dāng)做企業(yè)的頭等大事來(lái)抓，實(shí)施全面預(yù)算管理。

實(shí)際案例：“兩搶”預(yù)算

一、如何實(shí)施預(yù)算管理

1、如何進(jìn)行預(yù)算管理

1）制定全面預(yù)算計(jì)劃

2）全面實(shí)施預(yù)算管理

3）監(jiān)督，檢查預(yù)算執(zhí)行情況

4）調(diào)整，改進(jìn)預(yù)算工作

2、全面預(yù)算的構(gòu)成：三位一體

案例講解：某企業(yè)預(yù)算管理持續(xù)改進(jìn)

二、業(yè)務(wù)預(yù)算與現(xiàn)金預(yù)算

1、企業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算

1）銷(xiāo)售預(yù)算

2）生產(chǎn)預(yù)算

3）物料預(yù)算

4）人工預(yù)算

5）制造費(fèi)用預(yù)算

6）成本預(yù)算

7）銷(xiāo)售和管理費(fèi)用預(yù)算

2、企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算

實(shí)際案例：A企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算管理

三、兩種先進(jìn)的預(yù)算方法

1、彈性預(yù)算

2、滾動(dòng)預(yù)算

案例分析：某企業(yè)實(shí)施滾動(dòng)預(yù)算管理

總結(jié)及答疑互動(dòng)（Q&A）