第五部分：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的職業(yè)執(zhí)行力 

1. 承諾底線——說到就要做到 

2. 走出任務(wù)的陷阱——任務(wù)是工作的假象 

n 任務(wù)是完成差事、例行公事、應(yīng)付了事。 

n 陷入任務(wù)的泥潭讓你有苦勞、沒功勞。 

n 員工做任務(wù)，公司就會(huì)在這名員工身上形成負(fù)債。 

3. 堅(jiān)守結(jié)果底線——沒有了結(jié)果，執(zhí)行將是空談 

n 結(jié)果是執(zhí)行的起點(diǎn)，也是執(zhí)行的終點(diǎn)，有了結(jié)果，執(zhí)行才有意義。 

n 結(jié)果三要素：客戶要的；有價(jià)值的；可交換的。 

n 結(jié)果是對(duì)行動(dòng)、任務(wù)的最終狀態(tài)的描述，是可以用來與別人交換的成果。 

1. 客戶價(jià)值——團(tuán)隊(duì)的執(zhí)行信仰 

n 提供客戶價(jià)值才能獲得客戶忠誠(chéng)。 

n 客戶價(jià)值對(duì)企業(yè)的回報(bào)是保證企業(yè)不死。 

n 細(xì)節(jié)決定生死。用細(xì)節(jié)感動(dòng)客戶，是企業(yè)強(qiáng)大的基礎(chǔ)。 

第六部分：財(cái)務(wù)經(jīng)理人角色定位和專業(yè)修養(yǎng)

1、財(cái)務(wù)經(jīng)理人的角色定位

n 現(xiàn)代企業(yè)中財(cái)務(wù)經(jīng)理人的基本角色及職能

? 財(cái)務(wù)體系構(gòu)建（會(huì)計(jì)科目，報(bào)表體系，財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，流程設(shè)計(jì)）

? 企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策（經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，全面預(yù)算，財(cái)務(wù)分析）

? 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控（內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理）

? 企業(yè)價(jià)值管理和創(chuàng)造（資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，EVA和WACC管理，DCF方法體系建設(shè)）

n 財(cái)務(wù)經(jīng)理人在組織中的地位和作用是什么？

? 老總的左膀右臂

? 參與公司價(jià)值創(chuàng)造

? 將公司的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為經(jīng)營(yíng)決策的依據(jù)

? 現(xiàn)金流和利潤(rùn)管理

? 與CTO一起成為公司價(jià)值鏈布局和驅(qū)動(dòng)雙核

n 財(cái)務(wù)經(jīng)理人如何處理與股東及投資者的關(guān)系？

n 財(cái)務(wù)經(jīng)理人如何處理與CEO及高管團(tuán)隊(duì)的關(guān)系？

n 財(cái)務(wù)經(jīng)理人自我把脈

? 角色測(cè)定---四種角色

? 管理能力自測(cè)

? 財(cái)務(wù)經(jīng)理人成功三要素

? 在成長(zhǎng)公司，如何搭配資源

? 在衰退公司，如何應(yīng)對(duì)

? 在外企、在國(guó)企如何應(yīng)對(duì)

? 在民企、高科技、股份公司

? 在混亂企業(yè)如何理順

案例：

1) 招商銀行的前CEO馬蔚華是如何修煉的？他是如何把招商銀行打造為私人銀行第一品牌的？

2) 平安集團(tuán)CEO馬明哲是如何要求財(cái)務(wù)經(jīng)理人的？

2. 財(cái)務(wù)經(jīng)理人的專業(yè)修養(yǎng)

n 戰(zhàn)略眼光（理解行業(yè)和企業(yè)的本質(zhì)和核心價(jià)值）

n 職業(yè)操守

n 現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)理念

n 善于運(yùn)用非財(cái)務(wù)語言

n 關(guān)注戰(zhàn)略成本，不糾結(jié)日常費(fèi)用

n 通曉財(cái)務(wù)信息化建設(shè)和共享服務(wù)中心

n 清楚財(cái)務(wù)應(yīng)該怎么做，如何做

n 建立尊重資本的財(cái)務(wù)文化體系 

第七部分 財(cái)務(wù)經(jīng)理人的經(jīng)營(yíng)管理能力（建議保留）

1、推動(dòng)和落實(shí)公司戰(zhàn)略，財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略融合

1、怎樣幫助公司構(gòu)建公司運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略體系？

2、怎樣構(gòu)建戰(zhàn)略財(cái)務(wù)體系？

3、平衡計(jì)分卡，BSC與KPI體系的建立與實(shí)施

4、怎樣通過預(yù)算推動(dòng)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的實(shí)施？

2、業(yè)務(wù)支持和決策

1、協(xié)助制訂業(yè)務(wù)模式

2、重點(diǎn)要關(guān)注價(jià)格、定單與合同

3、要為營(yíng)銷業(yè)務(wù)提供VIP服務(wù)

4、如何支持和管控采購(gòu)業(yè)務(wù)？

5、對(duì)生產(chǎn)、制造業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)

6、貼近業(yè)務(wù)的分析和計(jì)劃

案例：某地圖繪制和加工企業(yè)

1) 業(yè)務(wù)分析應(yīng)該從哪里入手？

2) 客戶化定制報(bào)告如何設(shè)計(jì)和獲取數(shù)據(jù)？

第八部分：財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理能力
1、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制 

n 內(nèi)部控制的屬性

? 職責(zé)分工

? 實(shí)物接觸控制

? 內(nèi)部核查

? 充分的書面記錄

? 恰當(dāng)?shù)氖跈?quán) 

n 內(nèi)部控制的種類 

n 內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則

? 相互牽制

? 協(xié)調(diào)配合

? 崗位匹配

? 成本效益

? 整體結(jié)構(gòu) 

n 控制點(diǎn)與控制技巧

? 一般控制點(diǎn)應(yīng)建立在盡可能接近行動(dòng)發(fā)生之處

? 一般控制技巧 

n 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立（風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)必須考慮的重要因素） 

? 控制環(huán)境

? 內(nèi)部牽制

? 內(nèi)部審計(jì)

? 財(cái)務(wù)內(nèi)控

2、內(nèi)控和操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)操作（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，主要控制點(diǎn)，控制的表單和流程）

- 公司風(fēng)險(xiǎn)防范的三道防線

- 構(gòu)建公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的關(guān)鍵成功要素

- 組織架構(gòu)環(huán)節(jié)

- 發(fā)展戰(zhàn)略環(huán)節(jié)

- 社會(huì)責(zé)任環(huán)節(jié)

- 人力資源環(huán)節(jié)

- 企業(yè)文化環(huán)節(jié)

- 資金活動(dòng)環(huán)節(jié)

- 銷售業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)

- 業(yè)務(wù)外包環(huán)節(jié)

- 財(cái)務(wù)報(bào)告環(huán)節(jié)

- 全面預(yù)算環(huán)節(jié)內(nèi)部信息傳遞環(huán)節(jié)

- 成本控制和管理環(huán)節(jié)

- 營(yíng)運(yùn)資本管理環(huán)節(jié)（信用管理，應(yīng)收賬款，應(yīng)付賬款，存貨）

- 售后服務(wù)環(huán)節(jié)

- 信息系統(tǒng)環(huán)節(jié)

- 籌資環(huán)節(jié)

- 并購(gòu)環(huán)節(jié)

- 上市公司對(duì)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的要求及如何合規(guī)

分組討論：

- 內(nèi)控部門如何贏得支持？

- 如何說服公司決策層接受內(nèi)控管理方案？

3、業(yè)務(wù)流程重組 

n 流程重組的癥狀

? 市場(chǎng)份額下降

? 交貨期延長(zhǎng)

? 競(jìng)爭(zhēng)能力降低

? 生產(chǎn)率降低

? 客戶滿意度降低

? 環(huán)境劇變 

n 流程重組的步驟及各步驟的操作要點(diǎn)

? 制定重組策略

? 流程設(shè)計(jì)

? 實(shí)施

? 效果評(píng)估 

n 流程重組各步驟操作要點(diǎn)（最佳管理實(shí)踐）

? 了解市場(chǎng)和客戶

? 制定愿景和戰(zhàn)略

? 設(shè)計(jì)產(chǎn)品和服務(wù)

? 市場(chǎng)營(yíng)銷

? 生產(chǎn)和配送產(chǎn)品及提供服務(wù)

? 向客戶開票收款及提供服務(wù)

? 人力資源管理

? 財(cái)務(wù)管理 

n 業(yè)務(wù)流程圖

? 業(yè)務(wù)流程涉及的部門

? 工作內(nèi)容及步驟

? 部門間的相互關(guān)系

? 業(yè)務(wù)文件

? 業(yè)務(wù)流程圖操作手冊(cè)示例 

4、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員要防范的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

n 常見的舞弊類型

? 虛報(bào)冒領(lǐng)

? 陰陽發(fā)票

? 無中生有

? 侵吞不報(bào)

? 模仿簽字

? 假公濟(jì)私

? 瞞天過海

? 里應(yīng)外合

? 暗渡陳倉(cāng)

? 混水摸魚

? 偷梁換柱 

? 張冠李戴

? 監(jiān)守自盜 

分組討論：

- 內(nèi)控部門如何贏得支持？

- 如何說服公司決策層接受內(nèi)控管理方案？

案例分享： 

n 某集團(tuán)母子管控模式的設(shè)計(jì)

n 并購(gòu)整合---某集團(tuán)的人力資源盡職調(diào)查

n 某集團(tuán)的文化設(shè)計(jì)的構(gòu)筑邏輯

n 某集團(tuán)是如何將內(nèi)控應(yīng)用到全面預(yù)算管理建設(shè)中

n 某集團(tuán)的內(nèi)控應(yīng)用到資金管理建設(shè)中