課程大綱：

專題一  增值稅計稅原理

1. 一般計稅方法和簡易計稅方法.

2. 銷項稅額和進項稅額

3. 不得抵扣的進項稅額

4. 可以選擇簡易辦法征收的情形（建筑業）

專題二  房產企業“營改增”政策的銜接

1. 如何區分新項目和老項目

2. 老項目如何計算繳納增值稅

3. 老項目的主管稅務機關還在地稅嗎？

4. 老項目的銷售收入如何開票

5. 老項目已經收款但尚未開具發票如何處理

6. 老項目對應的支出可以取得增值稅專用發票嗎

7. 老項目發生的銷售退回如何處理

8. 老項目轉為辦公使用可以計算進項稅額嗎

9. 老項目轉為出租有無過渡政策

10. 新老項目之間需要劃分不同的進項稅額

11. 新項目的銷售額如何扣除土地出讓金？

12. 新項目是否需要預征增值稅？

13. 房屋對外股權投資需要視同銷售嗎？

14. 物業公司分包園林勞務如何處理？

15. 物業公司是否可以申請簡易征收？

16. 物業公司對單位業主可以開具專用發票嗎？

17. 物業公司提供停車服務的適用稅率是多少？

18. 物業公司代收水電如何處理？

19. 開發產品轉為固定資產后再次轉讓，如何繳納增值稅？

專題三 其他行業（酒店業）營改增深度解析

1. 酒店業銷售收入確認原則

2. 酒店企業記賬消費，年終結算的收入確認技巧

3. 承包、出租收入確認

4. 酒店業進項稅額取得技巧

5. 酒店業人力資源管理成本費用及進項稅額取得

6. 裝修、改建進項稅額抵扣方法

7. 稅收優惠及簡易辦法征收

8. 多重經營模式下，進項稅額計算實務

專題四  增值稅專用發票管理

1. 專用發票的認證和比對

2. 滯留票和失控票

3. 丟失增值稅專用發票

4. 重新開具增值稅專用發票

5. 紅字增值稅專用發票開具要點

6. 專用發票的虛開和代開及其法律責任

專題五  房地產企業會計處理

1. 會計科目設置

2. 房地產企業主要賬務處理案例分析

專題六  現場疑難問題解答