課程背景

中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)發(fā)展到今天，基本概念以及一般理論掃盲階段已經(jīng)過(guò)去，大部分企業(yè)正在歷經(jīng)具體實(shí)務(wù)操作和持續(xù)改進(jìn)的重要階段，如今企業(yè)更關(guān)心和更關(guān)注的是高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域中怎么樣落實(shí)內(nèi)控，怎么樣抓住涉及到企業(yè)生死存亡、傷筋動(dòng)骨的重大領(lǐng)域和關(guān)鍵控制點(diǎn)，怎么樣zhen正實(shí)現(xiàn)內(nèi)控防范風(fēng)險(xiǎn)、創(chuàng)造價(jià)值、提升管理的實(shí)xiao問(wèn)題。

您在業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)控實(shí)踐過(guò)程中，是否會(huì)遇到以下困惑或情形：

遇到各方面的阻力很大，弄了一大推文件、制度，不知道該怎么執(zhí)行；

不了解業(yè)務(wù)，沒(méi)有跳出財(cái)務(wù)內(nèi)控那個(gè)圈，所以對(duì)業(yè)務(wù)內(nèi)控一籌莫展；

總感覺(jué)內(nèi)控與企業(yè)的核心業(yè)務(wù)結(jié)合的不夠緊密，被管理層批評(píng)未站在經(jīng)營(yíng)的角度審視企業(yè)管理，建議得不到企業(yè)經(jīng)營(yíng)層認(rèn)可；

企業(yè)發(fā)展要求管理水平不斷提高，內(nèi)控怎樣不斷適應(yīng)管理層不斷提高的管理要求；

業(yè)務(wù)部門(mén)抱怨審批流程太長(zhǎng)，影響xiao率，xiao率和風(fēng)險(xiǎn)之間如何兼顧；

企業(yè)內(nèi)部控制體系推進(jìn)已經(jīng)逐步深化，內(nèi)部控制實(shí)踐困惑如何解答？

本課程精心選擇和重dian講解常見(jiàn)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)循環(huán)中管控精要，分享you秀企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)，解決采購(gòu)業(yè)務(wù)、銷售活動(dòng)、資產(chǎn)管理、高風(fēng)險(xiǎn)衍生金融投融資、營(yíng)運(yùn)資金、人力資源、業(yè)務(wù)外包、合同管理、信息系統(tǒng)等業(yè)務(wù)循環(huán)中的控制難點(diǎn)，使得企業(yè)的內(nèi)控建設(shè)能夠看得見(jiàn)、摸得著、抓得住，從而實(shí)現(xiàn)內(nèi)控體系落地、執(zhí)行有xiao的zui終目標(biāo)。

課程目錄

課程收益

【解決業(yè)務(wù)內(nèi)控難題】識(shí)別業(yè)務(wù)流程中的管控精要，解決實(shí)際工作中控制難題

【大量案例實(shí)操指導(dǎo)】通過(guò)大量案例融會(huì)貫通控制活動(dòng)及方法，讓您豁然開(kāi)朗

【完善內(nèi)控降低風(fēng)險(xiǎn)】通過(guò)完善內(nèi)部控制體系，提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平

課程對(duì)象：董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、運(yùn)營(yíng)總監(jiān)、內(nèi)控總監(jiān)、內(nèi)審總監(jiān)、內(nèi)審總監(jiān)、集團(tuán)及分公司內(nèi)控、內(nèi)審經(jīng)理

課程內(nèi)容

第壹天       

一、業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)要點(diǎn) ?

1、業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制的特點(diǎn)

2、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)組織的影響

3、業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)控設(shè)計(jì)的技巧

二、采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)

1、實(shí)施采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)與成xiao?

2、采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)控體系實(shí)務(wù)框架

3、采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)域

4、采購(gòu)戰(zhàn)略控制與系統(tǒng)支持內(nèi)控要點(diǎn)

5、采購(gòu)策略及安排

6、供應(yīng)商評(píng)估與關(guān)系管理

7、采購(gòu)招投標(biāo)及價(jià)格管理

8、采購(gòu)會(huì)計(jì)控制

9、采購(gòu)合同及框架協(xié)議

10、采購(gòu)資源計(jì)劃

11、采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行

12、分jie報(bào)價(jià)表、比價(jià)系統(tǒng)

三、銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)

1、銷售活動(dòng)流程分jie與關(guān)鍵控制點(diǎn)識(shí)別

2、銷售循環(huán)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

3、客戶管理與信用控制

4、虛假訂單

5、價(jià)格管理

6、經(jīng)銷商管理風(fēng)險(xiǎn)

7、發(fā)貨失誤

8、退貨管理

9、貨款回收期過(guò)長(zhǎng)，形成壞賬呆賬 ?

10、銷售循環(huán)控制措施

11、客戶信用控制

12、銷售訂單管理

13、價(jià)格委員會(huì)

14、發(fā)貨管理

15、有xiao管理經(jīng)銷商

16、退貨收貨

17、銷售收款管理

案例分析:

案例1：華為采購(gòu)業(yè)務(wù)核心價(jià)值觀

案例2：供應(yīng)商及物料分類策略經(jīng)典案例

案例3：百年夏普因忽視銷售計(jì)劃管理陷入危機(jī)

案例4：某集團(tuán)公司信用管理缺失引發(fā)巨虧

活動(dòng)討論：

- 討論1：采購(gòu)控制環(huán)境面臨的zui大問(wèn)題

- 討論2：營(yíng)銷打江山，NPS守江山

第2天  

四、資金活動(dòng)中的內(nèi)部控制 ?

1、資金管理流程分jie與關(guān)鍵控制點(diǎn)識(shí)別 ?

2、資金管理循環(huán)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（1）缺乏資金預(yù)算，資金運(yùn)轉(zhuǎn)不暢

（2）資金被挪用侵占

（3）融資成本過(guò)高

（4）過(guò)度融資導(dǎo)致債務(wù)危機(jī)

（5）盲目投資 ?

3、資金管理循環(huán)控制措施

（1）不相容職務(wù)分離

（2）授權(quán)審批制度

（3）資金預(yù)算管理

（4）資金權(quán)限管理與授權(quán)管理

（5）崗位責(zé)任制

（6）崗位輪換與資金an全

（7）票據(jù)管理

4、投融資循環(huán)主要風(fēng)險(xiǎn)

（1）投資決策審批控制

（2）并購(gòu)盡職調(diào)查

（3）投資后評(píng)估

（4）重dian關(guān)注投資項(xiàng)目的收益和風(fēng)險(xiǎn)

（5）謹(jǐn)慎從事股票投資或衍生金融產(chǎn)品高風(fēng)險(xiǎn)投資

五、合同管理中的內(nèi)部控制                                                   

1、合同管理流程分jie與關(guān)鍵控制點(diǎn)識(shí)別

2、合同管理主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（1）重大事項(xiàng)未簽訂合同

（2）未評(píng)估合同對(duì)象的履約能力

（3）遭遇商業(yè)欺詐

（4）合同印鑒缺乏集中管理

（5）合同檔案缺乏統(tǒng)一保管

（6）合同管理控制措施

（7）不相容職務(wù)分離

（8）合同集中管理

（9）合同章的保管和使用

（10）合同審核/審批/簽訂的權(quán)限設(shè)置

（11）有xiao利用格式合同

（12）合同管理后評(píng)估與審計(jì)

案例分析：

- 案例5：小金庫(kù)的管控

- 案例6：某航空公司投資管理案例

- 案例7：中信泰富高風(fēng)險(xiǎn)衍生金融投資案例

拓展應(yīng)用：

- 應(yīng)用1：銷售業(yè)務(wù)的售后服務(wù)

- 應(yīng)用2：綜合類客戶信用等級(jí)測(cè)評(píng)

- 應(yīng)用3：資金管理內(nèi)部控制體系項(xiàng)目案例