課程收益

內部審計目的多樣，審計涵蓋的范圍寬廣，主要服務于管理層的管理，幫助管理層分析評價企業的內部控制流程，并就內部控制系統的優化提供管理建議。內部審計人員必xu要重新審視自己的審計程序與方法，與時俱進，圓滿完成自身角色的變化。

本課程以案說法，針對不同的審計對象、有不同的審計方法，讓枯燥的審計知識、方法和技巧鮮活展現。通過培訓:學會在實務中，如何“小題大做”、“順藤摸瓜”找到問題的關鍵；學會從不同的視角解讀不同的審計技巧與應用，會成為一位讓員工敬重、各部門感激、領導信任的you秀內審人員；跳出原來混亂無章的工作狀態，建立科學先進的審計流程，重新審視和重整自己的工作；明確如何結合企業自身的特點，建立適合企業自身情況的內部控制系統；

培訓對象

企業內部審計人員、財務人員、法務等相關人員

培訓時間

2天（上午9：00-12：00，下午1：30-4：30 ）

課程大綱

開篇案例：會計信息失真、報表管理舞弊，成為近期中國企業的硬傷

經典案例分享：為什么說2018年年報號稱史上zui丑陋的年報？

經典案例分享：2018年商譽減值計提一派亂象叢生

經典案例分享：2019年南北雙雄——康美藥業與康得新雙雙刷新會計造假的新高度

經典案例分享：瘋狂財務造假——金亞科技2019年或面臨退市處罰

第壹節 解開企業內部審計的困惑與無力

1 如何保證內部審計的獨立性？

1.1人員獨立

1.2機構獨立

1.3內部控制保障

1.4國企尤其要注重黨對內審工作的領導

2內部審計和內部控制的關系

2.1 舞弊三角理論

2.2 內部控制缺失導致的審計失敗經典案例

3、內部控制與會計信息質量的關系

3.1 常見的財務舞弊手段（國際）

3.2 常見的財務造假方法（國內）

第貳節 如何做好風險導向型的內部審計

2.1 風險導向型的內審工作的特點

2.2 “五段化審計流程”解讀

2.3 內部審計職能體系

第三節 以北京某企業為例講解如何改進內審質量

北京A企業內審現狀與問題分析

本節為案例分析與課堂互動階段

第四節 傳授企業zui常見的報表審計要點與技巧

4.1報表審計的有xiao方法

4.2報表審計的實操技巧

第五節 報表審計要善于從源頭上找到不合規的風險

5.1 存貨審計要點

5.2 固定資產審計要點

5.3 無形資產審計要點

5.4 應付稅費審計要點

5.5職工薪酬循環控制審計要點

5.5.1如何審計職工薪酬包括哪些內容？

5.5.2如何審計職工薪酬核算的內容是否符合要求？

5.5.3如何審計累計帶薪缺勤的合規性？

5.5.4如何審計非累計帶薪缺勤的合規性？

5.5.5 如何審計年終獎的計提是否合規？

5.5.6如何審計非貨幣性福利核算的是否正確？

5.5.7如何審計辭退福利的合規性？

5.6 長期股權投資內審要點

第六節 如何通過報表審計發現報表舞弊與差錯？

6.1 如何快速通過內部分析復核發現報表科目異常？

6.2 如何通過三大報表內部的勾稽關系發現報表差錯或舞弊？

總結