課程預設目標

1、從案例看財務內控的頂層設計

2、基于監管（上級紀檢、行政監管、外審）視角的財務人員自我保護

3、後疫情時代的財務人員心理建設：對抗焦慮、恐懼和不確定性

4、將"會計 出納"的模式升級為"服務 支持 控制"的模式轉型

5、內控三道防線的大聯合監督機制

6、高壓反腐大環境下的公關（可行性與合法性）

7、探討信訪的反向調查及財務人員的自我修行

第一部分 從瑞幸案件看財務合規的重要性

視頻案例：瑞幸案件

1、瑞幸的原罪

――原罪之一：資本驅動

――原罪之二：商業倫理和底線意識

――原罪之三：全供應鏈的財務造假

2、向渾水公司學習方法論

――卡森.布洛克其人其事

――渾水往事

――還原渾水調查方法論

3、財務反舞弊的內控體系的頂層設計

案例：某公司裝修招投標舞弊

――頂層設計及頂層驅動

――把監督權交給信得過的，把利益崗位交給能干的

――獨立性

――對審計人員的保護機制

――腐敗人員是教育不好的（反腐問責：第一次就是最后一次）

第二部分 財務人員的三種能力和六項思維

1、財務人員的三種能力

――脫離財務看財務的能力（阿米巴七原則）

（1）以現金為基礎的經營—現金經營原則

（2）貫徹一一對應原則—一一對應原則

（3）徹底地實行筋肉堅實的經營—筋肉堅實的經營原則

（4）完美主義的原則

（5）用雙重確認的辦法保護公司和員工—雙重確認的原則

（6）提高核算效益—提高核算效益的原則

（7）實行透明經營—玻璃般透明經營的原則

――通過數字看運營的能力

（1）讓數字說話

（2）用數據說話

――透過人性看管理的能力

案例：基于榮格視角的舞弊行為及人格分析

2、財務人員的六種思維

――直覺思維

案例：某單位假發票案

――博弈思維

案例：某單位截留政府補貼案

――創新思維

――逆向思維

案例：某單位通過微信設立小金庫案

――發散思維

案例：某單位虛假報銷套取費用案件

――換位思維

案例：某單位資金運用內控缺陷的等級劃分

3、後疫情時代財務人員的焦慮和恐懼（邊緣化綜合癥）

（1）明白別人打壓你的目的。

――他為什么要打壓我？

――是因為我威脅到了他的位置？

――是想控制我？

（2）不過度共情

――恐懼的是恐懼本身，直面恐懼，恐懼亦不存在

――他強任他強，清風撫山崗

――不傳播，不尋求安慰

案例：祥林嫂

（3）圓融接納，謀而后動

（4）接住機會，輸贏皆體驗

――少作負面預設

――自己不是站在舞臺中央

――失敗皆因多想少動，做了再說

（5）自身言行是為傳遞觀點，而非展現自我

――對事不對人

――不要讓對方形成聚焦

（6）適應孤獨，人本圓滿

――高舉高打暫時暫時的，邊緣化是常態

案例：國企麻將桌理論

第三部分 舞弊案件及財務人員的自我保護

1、關于最大的風險

――塔西陀陷阱

案例：某分公司財務經理盡職免責案

――弱小和無知不是生存的障礙，傲慢才是

案例：從池子事件看中信銀行的內控缺陷

2、舞弊案件的主要表現

1)權力尋租、設租領域不斷擴散

案例：管不好的招投標

2)區域性、系統性、塌方式腐敗現象時有發生

案例：五假干部案

3)用人腐敗和用權腐敗交織

案例：某女干部錢色交易案件

4)基層腐敗、“小官巨貪”問題嚴重

案例：基層腐敗的危害性（發生在身邊的腐敗）

3、反舞弊調查之實戰

――舞弊三角理論

――紅旗標志

案例：高爾夫包

――關注三種人

案例：關鍵崗位為什么不能用窮人（格局）

――望聞問切，反舞弊心理學的運用

案例：衛生間的水龍頭

解讀：讓嫌疑人不斷說謊――談訪談筆錄的邏輯設定

――與經偵的配合

解讀：如何確保報案后成功立案

――嫌疑人畫像（基于大數據運用）

案例：抓捕某分公司外逃的高管

4、反舞弊調查的策略――基于財務視角

――先秘密，后公開

――先外圍，后中心

――先實物，后言辭

――用好“污點證人”

5、財務人員應對外部稽查的安全策略

案例：某單位監聽監管調查加重處罰案

――知彼知己

――不要臨時抱佛腳

――投名狀

――預設閾值和邊界

案例：陪審計事務所盤點固定資產

第四部分  反腐常態化與財務大聯合監督機制

1、反腐常態化的政治格局

－－關于巡視巡察

－－嚴肅查處群眾身邊的不正之風和腐敗問題

案例：如何熬過看守所的24小時

2、關于信訪舉報

――信訪查辦的基本要求

――用好雙刃劍

案例：某分公司財務經理情人關系案件

――信訪舉報的反向調查

案例：基于人性假設的信訪反向調查

3、用好與嫌疑人的第一次談話

――合理邀請相關部門，了解事件情況，分析被談話者（畫像技術），制定談話計劃

――談話注意事項及突破口選擇

（1）第一次談話的特殊性及風險防范

（2）談話突破口的選擇—從嫌疑人心理上選擇：僥幸心理、畏罪心理、顧慮心理

（3） 談話突破口的選擇—從情節上選擇

――選擇其最擔心的情節突破

――選擇其最放心的情節突破

――選擇證據確鑿的情節突破

――選擇特殊行為為突破口

（4）如何在談話中使用證據

――明示、 暗示、虛實并舉

4、反腐大聯合監督機制

－－絕對權力導致絕對腐敗（三權分立）

案例：反舞弊方案的逆向設計

――紀檢的黨內監督

――合規的第二道防線

――審計： “項目審計”升級為“事件審計”

案例：信任不能代替監督

5、選人用人（反腐的源頭控制）

案例：從方方日記到吹哨人（基于合規視角）

－－腐敗分子是怎么上去的？

－－“先進的”干部選拔制度特點

－－建立先進的干部選拔制度

案例：從華為的灰度管理到百度內部反腐

6、高壓反腐大環境下的公關之道

――新常態下關系營銷新思維

――中國式關系維系路徑圖

――陽光下的客戶關系維護

案例：電視劇《安居》視頻

第五部分  財務人員的自我修行

1、樹立兩種意識

（1）危機意識

案例：身邊的三種人

－－教訓就在眼前，誘惑就在身邊，陷阱就在腳下，成敗就在手中

（2）規矩意識

－－樹立政治意識、大局意識、核心意識、看齊意識

－－全身而退是職業經理人的至高境界

案例：某分公司財務負責人紀檢調查期間猝死案（59歲）

2、獨善其身的自我定位

――關于格局

視頻：葛優在北京

－－關于人性

案例：萬州公交車案件

－－關于底線

案例：百草枯投毒案件

－－實踐教育

案例：從瑞幸案件看商業倫理和底線意識

3、窮則獨善，達則兼濟

――一切來之不易（從鑿壁偷光談起）

――低欲望時代的斷離舍

案例：從培養一個業余愛好談起

4、關于職務消費

――116項職務消費負面清單（微信）

――三個想在前面

――關于顯性收入的監管規則

――從八項規定到央企負責人職務消費暫行規定

――防備第三只眼（朝陽群眾＋東城大媽，一切因果）

案例：董事長每天均報40萬花銷

5、財務經理有一套

――建立一套制度

――設計一套機制（制度流程化）

――立下一套規矩（執行）

――應用一套決策方法（會算賬，但不算計）

――建立一種溝通渠道（報告與密奏）

――整合一批外部資源（財務創造價值）

――形成一套持家理財的文化