<課程大綱>
第一部分 對企業授信審批的要求
一、 企業授信審批的基本要求
1、 滿足信貸政策要求
2、不得進行授信的業務
3、 落實收益覆蓋風險的要求
4、 還原真實信息
5、 符合審慎性原則
6、 堅持合規性原則
二、貸前盡職調查的規范要求
1. 設立獨立的授信工作盡職調查崗位，明確崗位職責和工作要求；
2. 授信工作盡職評價人員應具備的授信專業知識和其他能力；
3. 對企業授信的操作流程；
4. 授信工作人員違規操作須承擔的責任。
三、 對企業非財務因素的分析評價
1. 授信申請人在本行的業務往來的概況，人行征信系統中的資信狀況
2. 信息的采集；
3. 授信申請人成立時間、注冊資本、公司結構及關聯企業、股東結構、經營范圍及主營業務；
4. 非財務因素分析風險提示；
5. 對客戶公司治理、管理層素質、履約記錄、生產裝備和技術能力、產品和市場等非財務因素進行分析評價；
6. 對關聯企業授信時，應統一評估審核所有關聯企業的資產負債、財務狀況、對外擔保以及關聯企業之間的互保等情況。
7. 授信申請人的年銷售額、市場區域、市場份額、主業占銷售收入的比例、上下游主要客戶。
8. 從事本行業的時間、、業務的主要競爭對手。
四、行業狀況狀況分析
1、行業生存環境；
2、行業政策的走勢
3、行業的周期
4、行業的供求
5、行業的成本結構
6、行業的盈利性
7、行業的依賴性
8、行業產品的替代性
9、行業內競爭
案例討論
五、 借款人融資需求及還款來源分析
1. 授信產品介紹，表內授信包括貸款、項目融資、貿易融資、貼現、透支、保理等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據承兌等；
2. 融資需求測算，估算借款人營運資金量；估算新增流動資金貸款額度；
3. 主要授信種類的風險提示；
4. 了解還款來源與還款方式。
六、 擔保條件分析
1. 介紹擔保的基本類型與適用《物權法》的相關規定
（1） 保證擔保
（2） 抵押擔保
（3） 質押擔保
（4） 留置
2. 了解擔保人情況，與授信申請人的關系，財務狀況，銀行授信、或有負債情況；
3. 評價擔保人的擔保能力。
第二部分 信貸視角下財務報表分析與虛假報表識別
一、信貸人員財務報表分析基礎
1、財務報表的概念與構成
2、企業財務報告信息的質量要求
3、企業活動如何反映在財務報表
4、財務報表分析框架和方法
二、資產負債表的閱讀與分析
1、資產負債表的概念和作用
2、資產負債表項目的解讀
3、公司的各項經營活動在報表上怎樣反映
4、資產負債表三力模型解讀
5、資產負債表重點項目閱讀之機會篇：如何從報表項目中發現各類業務的營銷機會；
6、資產負債表重點項目閱讀之風險篇：如何從報表項目中了解還款來源及監控風險
7、從銀行信貸業務的角度重新審視資產負債表
三、 利潤表的閱讀與分析
1、利潤表的概念和作用
2、利潤是如何形成的和主要項目解讀
3、如何識別企業盈利質量
4、利潤表重點項目閱讀之機會篇：如何從報表項目中發現各類業務的營銷機會；
5、利潤表重點項目閱讀之風險篇：如何從報表項目中了解還款來源及監控風險
6、從信貸角度解構利潤表：從利潤表剖析企業商業模式
四、現金流量表的閱讀與分析
1、現金流量表的概念和作用
2、現金流量表項目的解讀
3、現金流量表的結構分析
4、現金流量質量分析
5、現金流量表的比率分析
6、現金流量表的趨勢分析
五、財務報表綜合分析
1、財務報表分析方法概述
2、償債能力分析
3、經營效率分析
4、盈利能力分析
5、杜邦分析法
6、財務報表綜合分析與客戶信用評級
7、合并報表解讀
六、財務報表粉飾方法及識別
1、財務報表粉飾動機及原理
2、財務報表粉飾方法
案例：典型報表粉飾手法舉例及講解
3、財務報表粉飾識別方法
1）利用財務報表之間的內在邏輯關系識別粉飾
2）利用財務報表的外在表現識別粉飾
3）利用非財務數據與財務數據之間印證來識別粉飾
七、 企業經營績效評價指標的判讀
八、企業財務信息真實性的印證方法
1、 對資產印證
2、 對負債印證
3、 對權益印證
4、 對收入印證
5、對成本費用印證
6、 對利潤印證
7、 對現金流印證
綜合案例：某企業財務報表的分析和印證
第三部分 綜合分析授信風險，撰寫授信審查報告
1. 授信產品分析；
2. 還款來源分析；
3. 風險及控制措施分析；
4. 定價分析；
5. 審查結論。
審查意見應明確授信品種、金額、用途、利率、服務收費、期限、償還方式、擔保條件、授信條件等內容，并提示授信潛在風險。
