主講老師

鄒枋鑾

課程背景

在2020年一場(chǎng)突發(fā)的疫情之下，企業(yè)迎來(lái)“史上蕞大規(guī)模的減稅降費(fèi)”政策，與此同時(shí)，由于財(cái)政收入的缺口不斷擴(kuò)大，規(guī)范稅收征管制度也被提到了新的高度，企業(yè)將面臨稅務(wù)稽查的風(fēng)暴。稅收與企業(yè)戰(zhàn)略是企業(yè)需面對(duì)的重要課題，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是固有的，是任何企業(yè)無(wú)法回避的挑戰(zhàn)；在稅收相關(guān)法規(guī)不斷完善、中國(guó)對(duì)稅收收入持續(xù)高增長(zhǎng)的需求、稅收新政不斷推出、中國(guó)經(jīng)濟(jì)以強(qiáng)勢(shì)姿態(tài)融入國(guó)際經(jīng)濟(jì)的背景下，企業(yè)遭遇稅務(wù)稽查的慨率與日俱增。

以票控稅是我國(guó)稅收管理的一大特色，金稅四期的上線(xiàn)意味著以“互聯(lián)網(wǎng) 大數(shù)據(jù) 云計(jì)算”稽查天網(wǎng)已經(jīng)鋪開(kāi)，使稅收征管從憑個(gè)人經(jīng)驗(yàn)管理向依靠大數(shù)據(jù)分析轉(zhuǎn)變。稅務(wù)稽查力度越來(lái)越大，發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)也日益凸顯。

本課程偏重從實(shí)戰(zhàn)出發(fā)，結(jié)合近年來(lái)不斷改革的蕞新稅收政策和專(zhuān)票電子化蕞新動(dòng)態(tài)及疫情期間發(fā)票相關(guān)新政，對(duì)企業(yè)票據(jù)合同方面的涉稅風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一次全mian的梳理和講解，幫助企業(yè)認(rèn)識(shí)新規(guī)下發(fā)票新要求、識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，讓企業(yè)財(cái)務(wù)人員與管理人員在新征管體制背景下，掌握企業(yè)票據(jù)合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范方法，有效規(guī)避企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)做好發(fā)票稅務(wù)管控，建立有效的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)防范體系。

課程收益

了解企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心思路

更新稅控思路，優(yōu)化稅收籌劃

掌握核心財(cái)務(wù)管理理念

對(duì)日常經(jīng)營(yíng)中的特殊問(wèn)題財(cái)稅法風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)

了解稽查選案及方法，理性應(yīng)對(duì)，有效溝通

總結(jié)本年重大稅收政策，解讀稅務(wù)新政對(duì)稅務(wù)稽查以及企業(yè)的影響

課程特色

根據(jù)學(xué)員需求，在短期內(nèi)讓業(yè)務(wù)專(zhuān)家、財(cái)務(wù)專(zhuān)家、內(nèi)控專(zhuān)家具備財(cái)務(wù)管理思維頭腦

有效解決企業(yè)的健康發(fā)展問(wèn)題，助力企業(yè)防患于未然

立足財(cái)稅差異，緊扣財(cái)稅熱點(diǎn)問(wèn)題

案例交流，基于實(shí)戰(zhàn)的總結(jié)

課程對(duì)象

企業(yè)管理者：企業(yè)家、總裁、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)控管理人員

財(cái)稅相關(guān)人員

課程時(shí)間

12小時(shí)（2天）可視情況做直播課程6小時(shí)

課程大綱

一、蕞新稅收政策解讀

（一）近年來(lái)稅收政策改革概述

（二）征管環(huán)境變化及分析

（三）疫情下普惠性政策重dian梳理

二、企業(yè)財(cái)務(wù)管理控制要點(diǎn)

（一）企業(yè)整體管控要求

三證融和，互相印證

法律憑證—合同簽訂技巧

三證不能互相印證涉稅風(fēng)險(xiǎn)

（二）內(nèi)控層面管控要點(diǎn)

四流合一

四流合一重中之重“發(fā)票流”

1、四種虛開(kāi)

2、刑事責(zé)任

3、特殊情況

4、如何避免陷入虛開(kāi)陷阱

三、新政下票據(jù)日常管理疑難問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)解析

（一）與增值稅有關(guān)的發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)

發(fā)票及發(fā)票類(lèi)型

增值稅抵扣憑證及要求

增值稅發(fā)票開(kāi)具中的重難點(diǎn)處理

1、各種銷(xiāo)售結(jié)算方式的發(fā)票開(kāi)具時(shí)間

2、哪些不屬于增值稅征稅范圍但也需要開(kāi)具發(fā)票

3、混合銷(xiāo)售、兼營(yíng)業(yè)務(wù)行為怎樣開(kāi)具發(fā)票

4、銷(xiāo)貨退回、開(kāi)票有誤、銷(xiāo)售折讓、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形怎樣開(kāi)票

5、開(kāi)票項(xiàng)目與經(jīng)營(yíng)范圍的關(guān)系，開(kāi)票限額不能滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)需要怎么辦

6、不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的情形有哪些？

（二）增值稅抵扣憑證的重難點(diǎn)處理

若企業(yè)沒(méi)有取得發(fā)票，以前年度發(fā)生的應(yīng)扣未扣支出能否扣除

在境內(nèi)發(fā)生的非應(yīng)稅項(xiàng)目的支出的企業(yè)所得稅稅前扣除憑證是什么

跨年度業(yè)務(wù)的票據(jù)該如何進(jìn)行處理？

應(yīng)開(kāi)發(fā)票而未開(kāi)發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

四、2020年重dian關(guān)注的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（一）資金流的監(jiān)管

正常業(yè)務(wù)中的公轉(zhuǎn)私戶(hù)及九類(lèi)重dian監(jiān)管業(yè)務(wù)交易

微信、支付寶收付款

（二）存貨賬實(shí)不相符

（三）未正常申報(bào)納稅

（四）享受稅收優(yōu)惠

（五）關(guān)聯(lián)方的資金占用

（六）公益性捐贈(zèng)

五、稽查應(yīng)對(duì)

（一）工作程序

（二）稽查期限

（三）處罰事項(xiàng)及依據(jù)

（四）其他熱點(diǎn)

（五）稽查補(bǔ)救措施