企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)戰(zhàn)技巧

主講老師：戴瑋

課程詳情：

課程目標(biāo)

培訓(xùn)收益 1. 理解內(nèi)部控制的本質(zhì) 2. 掌握常見(jiàn)的內(nèi)控措施精髓 3. 了解對(duì)重要內(nèi)控措施的實(shí)施程序 4. 學(xué)會(huì)內(nèi)控建設(shè)的正確思路 5. 開(kāi)闊眼界、借鑒前人經(jīng)驗(yàn)

課程大綱

課程提綱：**天

內(nèi)控實(shí)戰(zhàn)技巧之一：公司管制/治理結(jié)構(gòu)（Corporate Governance）

公司治理結(jié)構(gòu)是內(nèi)部控制的原動(dòng)力，沒(méi)有好的權(quán)利制度安排，必然會(huì)出現(xiàn)濫用權(quán)力或者高管層不盡責(zé)，因此，要談內(nèi)控，不首先解決公司治理的問(wèn)題，其實(shí)就只能是空談。

為什么公司治理（又稱公司管制）如此重要？請(qǐng)先站在高處縱覽一下全局：任何一個(gè)所謂的流程與制度不過(guò)是腳下通往目標(biāo)的路徑之一罷了，當(dāng)你看到和理解了更深的利益之后，你就明白為什么要先站在高處看一看了。公司治理對(duì)于內(nèi)部控制來(lái)說(shuō)，就是站在山頂看腳下的道理。

1. 企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)分析

2. 公司管制與三會(huì)制度

3. 高管層激勵(lì)與逆向選擇原理

4. 實(shí)際控制人與委派干部

5. 關(guān)聯(lián)交易及獨(dú)立性

6. 權(quán)利與權(quán)益的博弈邏輯

7. 組織架構(gòu)——邏輯模擬與演繹

8. 人脈架構(gòu)——邏輯模擬與演繹

9. 公司治理的原則及后果

（1）公司治理與內(nèi)控框架的關(guān)系

（2）公司治理之長(zhǎng)治久安策略

內(nèi)控實(shí)戰(zhàn)技巧之二：審批權(quán)限/授權(quán)體系（Approval Limits）

公司的審批權(quán)限（授權(quán)體系）設(shè)計(jì)是內(nèi)部控制的**任務(wù)，也是實(shí)踐性很強(qiáng)的技術(shù)，在這件事情上，將綜合體現(xiàn)管理者的專業(yè)能力與領(lǐng)導(dǎo)能力。一個(gè)好的審批權(quán)限設(shè)計(jì)能在提高效率的同時(shí)也控制了風(fēng)險(xiǎn)，極大地促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展；，反之，一個(gè)不好的審批權(quán)限設(shè)計(jì)將有可能成為官僚甚至舞弊的滋生土壤。

設(shè)計(jì)一個(gè)好的審批權(quán)限體系，是對(duì)管理者智慧的極大挑戰(zhàn)，既要有豐富的職業(yè)經(jīng)驗(yàn)，又要有對(duì)公司的深入理解，并保持對(duì)環(huán)境的敏感和清醒，**超強(qiáng)的溝通能力。

本課程在這一章節(jié)中將為學(xué)員展示典型企業(yè)的應(yīng)用經(jīng)驗(yàn)和模板工具，并詳細(xì)闡釋重點(diǎn)權(quán)限和流程的設(shè)計(jì)過(guò)程和思路，以利學(xué)員在借鑒前人、他人經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，形成自己的哲學(xué)。　

一、審批權(quán)限的實(shí)質(zhì)，原則和影響因素

1. 理解審批權(quán)限

（1）受托責(zé)任的細(xì)分（或管理責(zé)任的細(xì)分）

（2）內(nèi)部控制的要求，是企業(yè)內(nèi)部小的“法律規(guī)范”的核心

（3）現(xiàn)代企業(yè)管理執(zhí)行路線的必由之路

2. 公司戰(zhàn)略與治理層次的權(quán)利設(shè)計(jì)

（1）股東會(huì)權(quán)利

（2）董事會(huì)權(quán)利

（3）總經(jīng)理權(quán)利

3. 執(zhí)行層的審批權(quán)限應(yīng)用原則

（1）以總經(jīng)理為首的管理團(tuán)隊(duì)

（2）制定各種管理制度，形成分權(quán)體系，處理各種交易。