《非財務經理的財務管理》課程簡介

【課程背景】

李嘉誠說：“對我而言，管理人員對 會計知識 的把持和尊重， 正現金流 的控制， 公司預算 的把握是最基本的元素。”這些最基本的元素您掌握了嗎？李嘉誠還說過：“總經理不懂財務，如同盲人摸象，無法經營。”是不是也會覺得我們的經營有時陷入了莫名的財務困境？非財人士都是其他領域的專業人才，理財意識和技能是其最短的一塊木板，嚴重制約了企業效率的提升和公司目標的達成。本課程不是通過晦澀難懂、枯燥乏味的專業教您怎樣做“會計核算”；而是通過通俗易懂、詼諧幽默的方式幫助您迅速掌握“財務管理”技能，以此來推動部門工作績效、實現企業利潤目標。

【課程主線】

為什么要學非財？ 要掌握哪些內容？ 工作中如何運用？ 如何幫助您和您企業改善績效？

【課程收益】

1、掌握財務常識，讀懂會計報表，會做財務分析；

2、學以致用——讓今天的數據來指導明天的經營；

3、以財務管理能力的提升，推動工作績效的改善。

【課程對象】

課程內容專為董事長、總經理、副總經理、總監和中層干部及骨干等非財人士量身打造。

【課程方式】

案例分析為主，理性感性并重，互動貫穿全場，力求為大家創造一個體驗＋思考＋快樂的學習氛圍和環境，讓您的學習效果超出預期。

【授課專家】

錢老師：“互動學習”創始人之一！注冊會計師，注冊稅務師，預算管理、資金管理、非財等方向實務派研究專家。財經專業畢業后分別在百強民企、大型國企以及上市公司從事財務管理工作，擁有二十多年的企業一線管理實踐經驗，十多年的集團公司財務總監任職經歷，現為浙江大學總裁班、中南財大總裁班等多家大學客座講師。

因為錢老師在管理一線跌打滾爬多年，又在扎實理論功底的基礎上善于觀察、思考、總結，因此，注定本次課程視角獨特、觀點鮮明、內容充實，分析精辟透徹，問題迎刃而解。錢老師通過剖析和分享親身經歷的真實鮮活案例，以通俗易懂、詼諧幽默的方式將非財人士的財務短板迅速補長！在這里，絕沒有空洞的說教、無聊的灌輸，有的只是老師的系統思考和嚴謹作風，有的只是課程極強的針對性和實用性。

【課程大綱】

模塊一：分析當前現狀，幫各方準確定位

一、財務人員基本不懂業務

1、財務人員大都只會記賬、算賬、報賬，基本不懂業務，淪為“政府會計”；

2、財務人員職能缺位，決策支持和管理控制被拋在腦后，成為“跛腳會計”；

3、困惑：業務部門與財務部門沒有共同語言，缺乏溝通平臺，雙方各說各話，財務部門作用無從發揮，業務部門也怨聲載道，董事長和總經理苦不堪言。

4、方案：為扭轉現狀，財務人員應該進行怎樣的角色定位和職能調整以及能力提升？

二、業務部門普遍不懂財務

1、 財務管理已經成為嚴重制約中小企業快速發展的短板！（木桶理論）

2、 您知道這個短板或者說瓶頸究竟是如何威脅企業生存和發展的嗎？

3、案例：李嘉誠、稻盛和夫的財務觀，學習成功企業家如何理解財務與經營的促進關系。

4、業務部門從管理的角度如何看待財務的作用？

5、業務部門從財務的角度如何發現管理的問題？

6、業務部門常見的6大財務問題，您有沒中招？

模塊二：解讀會計報表，讓數據指導經營

一、您了解財務的基本常識嗎？

兩個公式、三張報表、四項前提、六大要素、十二項原則……

二、您會盤點“自家家底”嗎？ （經營質量）----體質怎么樣？

1、非財人員應該具備什么樣的資產負債價值觀？

2、資產負債表結構原理是怎樣的？

3、重要資產項目解讀與質量診斷----別讓虛幻蒙敝了您的雙眼！

4、重要負債項目解讀與構成分析----無債真的一身輕嗎？

5、重要股東權益解讀----有無實力到底看什么一眼便知？

6、案例：如何透過資產負債表判斷我們的經營效率、償債能力與資本實力？

三、您企業的“形象工程”如何？ （盈利能力）----利潤去哪了？

1、您清楚利潤表的結構及其原理嗎？

2、 要識廬山真面目----弄清利潤構成。

3、企業增長的四種形態：不是所有增長都是有益的！

4、盈利能力下滑不要小看成本推手----成本結構及比重狀況。

5、要診斷更要預測未來----如何透過利潤表看企業發展能力和盈利能力。

6、你聽說過盈虧平衡點和邊際貢獻率嗎？

2  如何計算您企業盈虧平衡點的銷售額？

2  如何讓您的企業遠離風險區域？

2  相同的盈虧平衡點為什么利潤大不同？

四、您企業的“日子”還安心嗎？ （安全指數）        ----現金去哪了？

1、現金流量表結構及其原理

2、企業造血機器的體檢—經營活動現金流量分析

3、企業輸血機器的體檢—籌資活動現金流量分析

4、企業放血機器的體檢—投資活動現金流量分析

5、要規模更要質量—如何透過現金流量表看經營質量

6、實戰訓練：三大報表案例分析與實操演練

模塊三：強化資金管理，確保現金流安全

一、用好三張表單，理清管理思路

1、不是會計常說的三張表哦；我們對三張表的通俗理解讓您過目不忘。

2、運用貸款信息表做好四件要事，讓您遠離財務風險、降低財務成本。

3、透過現金流量表進行流入、流出以及差異的分析，做到“手中有糧，心中不慌。”

4、設計資金分析模版，及時掌握資金動態，敏銳發現資金異常，輕松應對資金困局。

二、嚴控財務風險，降低融資成本

1、正確把握銀行特征；（我們該怎么做怎樣才能取得信心、爭取信任、保持信用、控制風險？）

2、規劃合理貸款總額；（成本、風險、傳遞壓力、促進管理······）

3、慎重選擇擔保對象；（典型企業的破產案例對我們的警示······）

4、周密安排會計報表；（準備說辭，給予信心。審計報告、評級指標······）

5、靈活應對銀行回報；（利率、服務費、資金流量、承兌······）

6、必須確保融資彈性；（授信額、使用額、融資方式等······）

7、合理安排融資結構。（方式、時間、合作銀行······）注意短借長投的風險！

三、緊盯資金去向，提高使用效率

1、應收賬款：理念：應收賬款是利潤的來源，也是壞賬的根源！    三個案例討論：

客戶究竟是還款意愿不足還是還款能力缺乏？您知道客戶拖欠貨款的真實原因嗎？

企業在合同管理中，收款環節的條款不合理現象和缺乏操作性您關注到了嗎？

在應收賬款管理中，接受訂單以及發貨環節的關鍵控制點在哪里？

您認識到對賬單（函）的重要性了嗎？

2、庫存資金：從戰術層面來看，必須做好三件事：先進先出原則、物資定額管理、積壓物資處理等。  從戰略層面來說，必須妥善解決四個因素的影響：銷售的季節性波動、產品的升級與換代、產品的差異化戰略、產供銷的協調能力等。

3、采購付款：不要忽視對應付賬款的信用管理，可以考慮從以下幾個方面著手改善：合同條款、鋪底資金、承兌方式、集中付款、相對誠信、年終支持等等。

4、嚴防舞弊：銷售環節的四種舞弊監控：銷售返利、超期核價、收款方式、利潤轉移。采購環節的四種舞弊查處：采購回扣、虛擬采購、投資分紅、計量單位。

模塊四：掌握成本控制，打造核心競爭力

一、成本管控的背景和困惑

1、新形勢下企業面臨的無奈局面——五大難題。

2、誰來管理成本——老板？財務？他們在成本管控過程中分別碰到了哪些困難？

3、成本管理應怎樣分工實施？在成本管理方面財務部門應該做什么？

二、成本管控的理念和意識

1、成本是管出來的，而不是靠省出來的！

2、邊際貢獻是成本管理最重要的一個概念。（盈虧平衡點、產品決策、定價策略等）

3、成本管理必須做好老板和財務的思想工作。

4、推薦：成本領先戰略、差異化戰略  （概念、特點、陷阱、優缺點分析等）

三、成本管控的方法和措施

1、成本是如何“煉”成的？

2、如何將成本控制融入企業的日常管理？

3、如何解決車間生產現場的七大浪費現象？

4、控制人力成本的途徑和方法。

5、各項費用控制的方法和措施。

6、財務成本下降的渠道和路徑。

模塊五：了解相關稅法，節稅與風險并重

一、稅法基本介紹

1、中國稅法的基本特征。  2、中國稅種的主要分類。  3、增值稅稅種來龍去脈。

二、稅務管理要點

1、您知道稅務管理的三大環節嗎？

2、交易合同才是稅務籌劃的重點！

    3、教您如何設置涉稅風險防火墻。

4、提示稅務管理的關鍵、核心和重點。

5、“三流合一”的交易背景證實環讓您遠離稅務風險！

三、稅務稽查應對

1、您知道稅務稽查最厲害的三板斧是什么嗎？    

2、“以票控稅”的稅收背景下我們該怎么應對？

3、告訴您稅務管理之“三角戀”。                

4、稽查如何選案——您企業會中招嗎？

5、應對稅務稽查的五大策略和經驗交流。

模塊六：導入預算平臺，經營管理大飛躍

一、背景和困惑

1、您體會到了嗎？預算管理是企業理財不可或缺的一把金鑰匙，被管理學界奉若神明。預算管理不僅在全球發達國家廣為應用，而且中國的大中型企業也已迅速跟進。

2、但是，您知道嗎？預算管理在美國學術界曾遭到猛烈的專題批判。不僅如此，就連杰克·韋爾奇這樣大牌的CEO居然也對預算管理深惡痛絕。這一切，究竟是為什么？

3、調查：貴單位推行預算管理了嗎？您認為中國企業預算管理成功率有多少？

二、顛覆與重塑

1、推薦三個企業管理理念

2、重塑八個預算管理理念

① 有限資源觀念。有限資源決定了資源優化配置的必然性。魯冠球對此理解是深刻的。

② 目標、計劃和預算的關系。您能正確理解三者關系嗎？

③ 預算是資源優化配置的工具。編制預算其實就是管理者對未來行動的思考和決策。

④ 花錢比掙錢重要。這個理念是想說明一個觀點：管起點，管過程，就是管結果！

……

3、探討四個預算領域熱點

① 計劃趕不上變化？ 

② 預算編制既麻煩又費時嗎？

③ 預算編制真是數字游戲嗎？ 

④ 聽說過“預算博弈論”嗎？

三、方法及策略

1、動態預算。關鍵詞：全面、唯一、事前、重要性······

2、過程控制。介入業務執行的過程； 按既定的規則行事；四個注意事項。

3、預算批準。案例費用報銷的尷尬處境；審批流程的天壤差異；財務與業務的辯證關系

4、預算編制。案例：預算編制的低級錯誤； 預算編制的重大規則和有效方法。

5、預算執行。案例：兩搶預算的前世今生。請問：問題出在哪里，如何解決？

6、預算調整。傳統教科書上的預算調整其實就是最大的謬誤之一！我們的觀點是……

7、預算組織。如何理解“預算管理是一把手工程”？ 預算管理成功模式?  您知道“預算兩會”嗎？

8、預算分析與考評。探討預算分析和預算考評環節出現的常見問題，建立分析模版，推薦考評方法。