“個稅法改革與社保代征”企業應對與風險防范

課程背景：
2018年對部分法規作出了修改并頒布了一些新的法規，從2019年1月1日起一些法規
與政策將生效，其中在個人所得稅政策改革、社保稅務代征、推行實名辦稅、金三大數
據管控、中國正式加入CRS數據交換等財稅體制改革與調控，企業運營成本與風險在逐步
的上升。在十九大報告提出的供給側改革，也使市場向規范與自由竟爭方向發展，隨著
經濟的發展消費能力的上升，對企業與個人的影響也是重大的，這一系列的改革影響著
企業生存與發展，也需要企業管理者作出積極的應對與調整。
本課程依據個人所得稅政策的變更調整內容，對企業產生的實質性影響與稅務風險，
并針對具體的業務事項作出法律框架下的調整與改變。社保的“費改稅”所帶來的改變，
企業在成本與風險的調整中如何應對？

課程收益：
通過學習本課程，學員可以了解社保稅務統征和新個稅法實施給企業帶來的影響，及
時做好應對方案。同時，可以熟悉當前稅務部門個人所得稅風險管理和稅務稽查的主要
內容，掌握個人所得稅計算和繳納過程各類常見疑難問題的正確處理方法，防范和化解
個人所得稅風險。

課程時間：1天，6小時/天
課程對象：財務總監、稅務總監、人資總監、財務人員、辦稅人員、人事專員等
課程方式：講師講授.案例研討.小組討論等形式的互動式，要求全員參與

課程大綱
第一講：新個稅法改革的背景及相關稅收概念
1. 個稅的歷史沿革及改革背景
2. 個人所得稅的稅制模式分析
3. 個稅改革的重大意義
4. 金三下個人所得稅申報數據匹配

第二講：新個稅法的條文解析
1. 個人所得稅納稅人界定
2. 個人所得稅稅率的變化
3. 個人所得稅征稅范圍新規定
4. 個人所得稅費用扣除標準的調整
5. 個人所得稅征收管理模式及稅收優惠的變化
6. 新個稅法對企業和個人稅負及成本費用影響分析

第三講：新個稅法下的個稅規劃處理
1. 個稅的“全員”與“全額”？
2. 個人到稅務開票，是否還需要代扣代繳？
3. 企業發紅包獎勵是否代繳個稅？
4. 臨時工、實習生、退休人員回聘、勞務工等多種用工形式的個稅正確處理
5. 通訊費補貼、差旅費補貼、旅游費等事項的稅務處理？
6. 高凈值人員的個稅問題？
7. 新個稅法下如何進行個人所得稅的規劃？

第四講：社保代征應對
1. 國地稅全并及新個稅法下企業社保分析
2. 社保比對規則是什么？
3. 哪些企業會被抽中進行社保審計？
4. 如何準確確認社保繳費基數？
5. 哪些人員不需要參繳社保？
6. 4050相關政策？
7. 哪些問題會關聯引發個人所得稅？