非財務經(jīng)理的財務管理

課程背景：
隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，財務管理在企業(yè)管理中的中心地位越來越重要。財務管理是企
業(yè)管理的核心，是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的命脈，所以掌握財務信息很重要。企業(yè)的管理者在
新時代的背景下，帶領企業(yè)能夠在風雨中前行并平安的到達彼岸，需要識別風險、看清
方向并具備多方面的領導技能。而隨著時代的發(fā)展新常態(tài)的市場與環(huán)境，使管理者在管
理思維上更要加強多維度的思考。在管理技能上更上要求管理者多才多能多專，財務的
專業(yè)能力與素養(yǎng)是管理者必備的管理技能之一。企業(yè)如何在竟爭的市場中立足并發(fā)展，
管理層管理者的財務知識與思維，是一個企業(yè)重要的核心資產(chǎn)，也是支持企業(yè)轉型升級
，保證企業(yè)戰(zhàn)略實施的必要條件。

課程收益：
通過學習，使管理者能掌握財務管理在企業(yè)管理與戰(zhàn)略實施中的重要性，使管理者能
夠在管理中使用財務工具為管理做支撐，利用財務思維分析解決管理中的問題，從而找
到更好的方法與手段。
本課程通過財務功能解讀、原理講解、案例分析、實操練習，讓管理者更直接的了解
企業(yè)的財務管理體系與功能。在案例與練習中幫助管理者掌握財務管理的思維方法，并
在工作中使用財務思維方式解決問題。
具體學習收益主要概括為以下幾點：
● 從新定位什么是管理者，管理者應具備的財務理論
● 學習看懂財務報表，并能解讀財報內(nèi)容
● 學會使用管理報表指導日常管理工作
● 通過學習掌握對營運資金的管理，加強資金使用的安全
● 了解財務系統(tǒng)建設對企業(yè)管理的意義
● 新常態(tài)下的稅務規(guī)劃與風險控制

課程時間：2天，6小時/天
課程對象：中高層管理者
課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與
。

課程大綱
第一講：企業(yè)管理與財務思維
一、企業(yè)管理
1. 何為管理者
2. 管理者職能
3. 管理者與企業(yè)管理
視頻片段：學習工任務的安排與接受
二、財務思維
1. 什么是財務思維
2. 管理者的財務思維
3. 財務思維創(chuàng)新對企業(yè)的意義
4. 財務思維在實務中的指導
案例演練：財務報告，學員五分鐘演練
三、管理者必備的財務知識
1. 財務概念
2. 相關概念之的關系
1）資本與資源
2）效率與效益
3）投入與產(chǎn)出
4）利潤與現(xiàn)金
5）價值與風險

第二講：財務報表與管理報表
一、財務報表原理
1. 財務報表類別與功能
1）資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)是資產(chǎn)嗎？
2）利潤表利潤是否是真的？
3）現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金是否值錢？
案例學習：藍田等公司報表
2. 財務報表建立的邏輯關系
1）資金在三張報表中的流動
2）經(jīng)營活動在報表的表現(xiàn)
3）財務指標在報表中的抓取
3. 透過報表看企業(yè)
1）企業(yè)資本在報表中的反映
2）企業(yè)獲利能力在報表中的表現(xiàn)
3）運營風險在報表中的披露
案例：報表實例分析（動手能力）
二、管理報表
1. 什么是管理報表
2. 管理報表方法與原理
1）管理者能力思維對管報的影響
2）企業(yè)獲利能力在管理報的需求
3）管理報表的直接法與間接法
4）管理報表對企業(yè)戰(zhàn)略價值的貢獻
3. 管理報表實操
情景演練：5—7人一組，按部門組制管報
案例實操1：總經(jīng)理需求
案例實操2：生產(chǎn)總監(jiān)需求
案例實操3：銷售總監(jiān)需求
案例實操4：財務總監(jiān)需求
4. 管理報表意義

第三講：財務系統(tǒng)與企業(yè)管理
一、從小會計到戰(zhàn)略管理
1. 財務模式的特點
1）管理層與財務的關系
2）公司制理對財務模式的影響
3）企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展對財務模式的需求
4）財務模式的分類
2. 財務管理與運營的匹配
3. 財務管理的環(huán)境影響
二、財務分析與管理決策
1. 財務分析的方法與手段
1）財務分析的目的
2）財務分析的方法與手段
ａ杜邦法
ｂ價值法
3）財務分析的價值
2. 財務信息體系的建設
1）大數(shù)據(jù)化的財務架構
2）信息化的財務分析
3）共享模式的分析管理
3. 財務分析對決策的保障
三、企業(yè)財務的風險管理
1. 風險來源與識別
1）風險來源類別種類
2）風險的識別
2. 建立風險控制體系
1）風險控制的目的
2）風險控制的框架體系
3. 風險控制的內(nèi)部手段
1）風險控制的要素與核心
2）風險控制的方法

第四講：企業(yè)的資金管理
一、資本在運營中的邏輯
1. 企業(yè)基本經(jīng)濟循環(huán)
1）資金循環(huán)的步驟
2）循環(huán)的流程
2. 企業(yè)資金活動的流程
1）資金的來源性流動
2）資金的支付性流動
3）資金的營運性流動
二、企業(yè)的資金管理
1. 現(xiàn)金流的管理
1）管理的環(huán)節(jié)
2）管理的增值
3）管理的協(xié)調(diào)與配合
2. 資金鏈的管理
1）資金管理的外源與內(nèi)源
2）外源性種類與成本
3）內(nèi)源性種類與成本
4）資本的結構與成本
3. 資金模式財務管理與企業(yè)戰(zhàn)略
三、資金的速度
1. 現(xiàn)金周期
2. 影響速度的因素
1）周期的構成
2）周期的影響因素
3）周期的計算
3. 速度對企業(yè)價值的貢獻
案例：計算現(xiàn)金周期（小組測算）并分析影響的因素

第五講；企業(yè)的稅“負”
一、新時代的稅務環(huán)境
1. 金稅三期下的稅務規(guī)劃
1）營改增稅務事項
2）企業(yè)的稅負安全
2. 個稅對企業(yè)成本的影響
3. 社保代征對企業(yè)戰(zhàn)略的影響
二、“稅負”盤點與管理
1. 稅負盤點的目的
2. 建立防范預警機制
3. 涉稅安全預案
案例：編制稅負地圖（小組單位）
三、涉稅的風險控制
1. 涉稅環(huán)境
2. 劃定涉稅范圍（安全區(qū)）
3. 建立風險級別制度標準
4. 打造安全防火墻
四、“稅”眼看明天
1. 有利的影響因素
2. 規(guī)避不利影響
3. 消除隱患，防范未然