課程背景：

預(yù)算管理是企業(yè)重要的管理流程之一，每年都投入大量的人力、時間制定來年的預(yù)算。預(yù)算管理的過程，也是企業(yè)大量數(shù)據(jù)處理的過程，從預(yù)算假設(shè)數(shù)據(jù)的收集、財務(wù)進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總、在初步匯總結(jié)果的基礎(chǔ)上進(jìn)行what-if場景模擬，到預(yù)算實施后每月實際數(shù)據(jù)的更新、滾動預(yù)測、差異性分析、偏差原因剖析……整個流程對財務(wù)部門和人員提出很高的數(shù)據(jù)管理和數(shù)據(jù)分析的要求。

然而，除大型企業(yè)外，如此繁多的數(shù)據(jù)、復(fù)雜的計算、多版本預(yù)算的管理等，多數(shù)還依賴財務(wù)人員的手工處理，若不能有效提升財務(wù)人員的相關(guān)技能，將造成沉重的工作負(fù)擔(dān)，降低預(yù)算結(jié)果的質(zhì)量，嚴(yán)重的，還會因錯誤的計算結(jié)果造成企業(yè)戰(zhàn)略決策的失誤。

講師在近10年的財務(wù)工作中，一直致力于協(xié)助財務(wù)人員建立成熟的數(shù)據(jù)處理思路和技巧，通過高階Excel建模、Power BI的應(yīng)用，協(xié)助部門實現(xiàn)數(shù)據(jù)架構(gòu)的重整和優(yōu)化，建立自動化數(shù)據(jù)處理流程，和財務(wù)分析的可視化。

課程收益：

通過本課程的學(xué)習(xí)，各級財務(wù)人員將分別收獲：

● 通過系統(tǒng)梳理預(yù)算各個階段的數(shù)據(jù)管理的最佳實踐、優(yōu)化建議及錯誤示范，財務(wù)中高級管理者將能對比實際情況，制定出本企業(yè)預(yù)算數(shù)據(jù)規(guī)范和數(shù)據(jù)模型的優(yōu)化方向和措施；

● 財務(wù)中層經(jīng)理還將掌握核心Excel技能及數(shù)據(jù)管理原則，引導(dǎo)基層員工向優(yōu)秀范例靠近，并能在實際工作中有效識別存在潛在風(fēng)險的數(shù)據(jù)模型，降低模型和決策失誤的可能；

● 財務(wù)基層員工將具體掌握預(yù)算各個階段的數(shù)據(jù)表要求，對應(yīng)的關(guān)鍵Excel技能，馬上應(yīng)用到工作中，切實提升預(yù)算數(shù)據(jù)處理能力。

課程特色：

☆講師具有近10年財務(wù)中高層管理經(jīng)驗，深切理解財務(wù)工作的痛點，實戰(zhàn)案例豐富，極易引起共鳴

☆全程案例和實戰(zhàn)演練，手把手教會學(xué)員掌握核心技巧

☆豐富的錯誤案例展示，糾錯方法，結(jié)合現(xiàn)場學(xué)員日常工作中的痛點解析，使學(xué)員充分牢固掌握課堂所學(xué)知識

課程對象：

財務(wù)部門的高級管理者，負(fù)責(zé)企業(yè)預(yù)算編制的中層經(jīng)理和基層員工

課程大綱

第一講：預(yù)算管理中的數(shù)據(jù)流

一、預(yù)算管理的主要階段

1．預(yù)算編制前的準(zhǔn)備階段

2．預(yù)算編制中的兩個階段：數(shù)據(jù)收集、數(shù)據(jù)匯總

3．預(yù)算編制后的兩個階段：情景模擬、差異分析

二、各個階段的數(shù)據(jù)流和價值輸出

工具：預(yù)算的階段與數(shù)據(jù)流對應(yīng)表

三、財務(wù)人員的痛點及升級方向

1．?dāng)?shù)據(jù)量大，容易出錯且不易發(fā)覺

2．業(yè)務(wù)部門反饋五花八門，耗費大量時間整體匯總

3．反復(fù)調(diào)整，版本眾多，無法有效追蹤變動

4．日常分析不足，無法支撐預(yù)算差異原因洞察

分享：CGMA對財務(wù)職能的重新定義，財務(wù)人員提升數(shù)據(jù)處理和業(yè)務(wù)分析能力成為趨勢

第二講：預(yù)算編制前的準(zhǔn)備階段

一、做好產(chǎn)品、客戶、業(yè)務(wù)的價值分析

1．考驗財務(wù)部門對業(yè)務(wù)的熟悉程度

2．考驗財務(wù)日常數(shù)據(jù)分析的積累

3．考驗財務(wù)人員BI分析工具的應(yīng)用水平

演示：企業(yè)管理駕駛艙或儀表盤的案例

二、向上溝通戰(zhàn)略，確定主要預(yù)算目標(biāo)

1．高層財務(wù)管理人員的工作

2．初步確定的目標(biāo)：收入、費用、利潤、現(xiàn)金流

3．目標(biāo)的拆解

小組討論：如何合理拆解目標(biāo)，不會引起業(yè)務(wù)部門之間的不平衡？

三、召開預(yù)算啟動會，下達(dá)目標(biāo)及初步分解結(jié)果

第三講：預(yù)算編制階段1：數(shù)據(jù)收集

一、本階段的主要數(shù)據(jù)模型

1．業(yè)務(wù)信息錄入模型——收入、成本、費用、固定資產(chǎn)投資等

2．錄入模型的參數(shù)表

3．信息反饋控制表

案例：展示案例企業(yè)的模型范例

二、本階段數(shù)據(jù)模型的要點

1．以終為始：對階段二匯總結(jié)果做到心中有數(shù)

2．模板統(tǒng)一：尋找差異化背后的統(tǒng)一元素

3．自我檢測：模型具備識別無效錄入的能力

小組討論：展示正確及錯誤案例，各小組討論錯誤案例的優(yōu)化方式

三、Excel相關(guān)技能演練

1．絕對/相對引用

2．單元格的格式定制

3．條件格式

4．?dāng)?shù)據(jù)有效性驗證

5．IF/IFERROR

6．SUMPRODUCT

實戰(zhàn)演練：每個技能提供演練案例，按案例指引，現(xiàn)場演練實現(xiàn)的效果

第四講：預(yù)算編制階段2：數(shù)據(jù)匯總

一、本階段的主要數(shù)據(jù)模型

1．匯總模型

1）不同成本中心的反饋信息匯總

2）不同財務(wù)人員的匯總結(jié)果的二次匯總

2．三大財務(wù)報表的勾稽關(guān)系

3．部門內(nèi)部共享數(shù)據(jù)的解決方案

案例：通過Excel的Power Query實現(xiàn)數(shù)據(jù)的分散更新

二、本階段數(shù)據(jù)模型的要點

1．選擇高效的匯總工具

1）透視表

2）VBA

3）Power Query

4）Python

2．合理性驗證：有效利用可視化，快速識別異常

案例：展示不同的工具如何實現(xiàn)數(shù)據(jù)的整合，比較優(yōu)劣，與員工互動探討合適其使用的工具

三、Excel相關(guān)技能演練

1．Pivot Table / Power Pivot

2．VLOOKUP/HLOOKUP

3．LOOKUP

4．INDEX+MATCH

5．SUMIF/SUMIFS

6．OFFSET

實戰(zhàn)演練：每個技能提供演練案例，按案例指引，現(xiàn)場演練實現(xiàn)的效果

第五講：預(yù)算編制階段3：情景模擬

一、本階段的主要數(shù)據(jù)模型

1．模擬分析模型

1）單變量最優(yōu)解

2）模擬運算模型

2．動態(tài)因素變動預(yù)測模型

案例：分別展示不同模型的實際案例

二、本階段數(shù)據(jù)模型的要點

1．盡可能避免重復(fù)階段1、2的工作

2．情景模擬的可視化解決方案更優(yōu)

案例：通過Power Bi的ValQ工具展現(xiàn)情景模擬的動態(tài)呈現(xiàn)

三、Excel相關(guān)技能演練

1．模擬分析

2．預(yù)測工作表

實戰(zhàn)演練：每個技能提供演練案例，按案例指引，現(xiàn)場演練實現(xiàn)的效果

第六講：預(yù)算編制階段4：差異分析

一、本階段的主要數(shù)據(jù)模型

1．差異分析模型

1）單變量最優(yōu)解

2）模擬運算模型

2．動態(tài)因素變動預(yù)測模型

案例：分別展示不同模型的實際案例

二、本階段數(shù)據(jù)模型的要點

1．構(gòu)建統(tǒng)一報表實現(xiàn)分析時段的動態(tài)化

2．?dāng)?shù)據(jù)源的最小顆粒度決定下鉆分析的層次

案例：通過Power BI案例展現(xiàn)異常點的逐層下鉆分析效果

3．多版本預(yù)測數(shù)據(jù)的管理

案例：實際案例展示從單版本保存，轉(zhuǎn)為一維數(shù)據(jù)庫保存的優(yōu)勢

三、Excel相關(guān)技能演練

1．時間參數(shù)表

2．EOMONTH/EDATE

3．差異正反方向的展示建議

4．PIVOT的差異展示及限制

實戰(zhàn)演練：每個技能提供演練案例，按案例指引，現(xiàn)場演練實現(xiàn)的效果

課程收尾：

1．回顧課程

2．答疑解惑

3．合影道別